Πίνακας περιεχομένων:
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Εισοδημάτων προσφέρει μια φιλανθρωπική έκπτωση για να ενθαρρύνει την υποστήριξη των μη κερδοσκοπικών ιδρυμάτων από τους φορολογούμενους. Μπορείτε να πάρετε την έκπτωση για χρήματα ή αξία ιδιοκτησίας που δώσατε σε εξειδικευμένους οργανισμούς κατά τη διάρκεια της φορολογικής χρήσης. Τα εκπαιδευτικά κεφάλαια και τα ιδρύματα είναι οργανισμοί που παρέχουν στους δωρητές τη διασφάλιση των εκπτώσιμων δωρεών. Ωστόσο, εάν το Αμοιβαίο Κεφάλαιο λειτουργεί για άλλους σκοπούς αναζήτησης κερδών, η έκπτωση ενδέχεται να μην είναι διαθέσιμη σε εσάς.
Νομισματικές δωρεές
Μια χρηματική δωρεά σε ένα ταμείο υποτροφιών περιλαμβάνει δώρα που γίνονται με πιστωτική κάρτα, μετρητά, επιταγή ή τραπεζική μεταφορά. Όλοι οι δωρητές δώρων πρέπει να διατηρούν απόδειξη, όπως απόδειξη από το ταμείο, ακυρωμένη επιταγή, επιβεβαίωση τραπεζικής μεταφοράς ή δήλωση πιστωτικής κάρτας. Εάν μια ενιαία συνεισφορά είναι $ 250 ή περισσότερο, πρέπει επίσης να διατηρήσετε μια παραλαβή από το ταμείο που αναφέρει την ημερομηνία και το ποσό της συνεισφοράς και επιβεβαιώνει ότι δεν λαμβάνετε όφελος οποιασδήποτε αξίας σε αντάλλαγμα για τη δωρεά.
Δωρεές ιδιοκτησίας
Η δωρεά περιουσίας στο ταμείο απαιτεί να εκτιμήσετε την εύλογη αξία του. Η δίκαιη αγοραία αξία είναι η τιμή που μπορείτε να λάβετε για το ακίνητο αν το πουλάτε στην ανοικτή αγορά. Το IRS απαιτεί να αναφέρετε οποιονδήποτε έγκυρο οδηγό τιμών κατάλληλη για τον τύπο ιδιοκτησίας που δώσατε, όπως ένα βιβλίο Kelley Blue Book για την αποτίμηση μεταχειρισμένου αυτοκινήτου. Κάθε ξεχωριστή δωρεά αξίας μικρότερης των $ 250 απαιτεί να διατηρήσετε μια απόδειξη από το ταμείο που περιγράφει την ιδιοκτησία και την ημερομηνία της δωρεάς. Εάν η αξία κυμαίνεται μεταξύ $ 250 και $ 500, η απόδειξη θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει την αξία της ιδιοκτησίας και να αναφέρει κάθε όφελος που λαμβάνετε ως αντάλλαγμα. Οι δωρεές αξίας άνω των $ 500 έχουν πρόσθετες απαιτήσεις τήρησης αρχείων, όπως η φορολογική βάση της περιουσίας, ο τρόπος απόκτησης του ακινήτου και οι κατάλληλες εκτιμήσεις της αξίας της ιδιοκτησίας.
Μειώσεις
Η απόκτηση ενός οφέλους από το ταμείο υποτροφιών δεν σας απαγορεύει να πάρετε μια φορολογική έκπτωση. Ωστόσο, πρέπει να μειώσετε την αξία μιας εκπτώσιμης δωρεάς από την αξία του οφέλους που λαμβάνετε. Για παράδειγμα, μια έκπτωση για ένα αυτοκίνητο αξίας 5.000 δολαρίων που δώσατε στο ταμείο μειώνεται στα 4.750 δολλάρια εάν το ταμείο σας δίνει ένα πιστοποιητικό δωρεάς ύψους 250 δολαρίων για την εκτίμηση της δωρεάς. Εάν το όφελος που λαμβάνετε δεν έχει συγκεκριμένη χρηματική αξία, πρέπει να αξιολογήσετε την εύλογη αξία του για να καθορίσετε την κατάλληλη μείωση.
Περιορισμοί
Το IRS χαρακτηρίζει ορισμένα κεφάλαια υποτροφιών ως οργανώσεις "50%". Μια δωρεά σε αυτούς τους οργανισμούς σας επιτρέπει να πάρετε ένα ετήσιο ποσό έκπτωσης ίσο με 50 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος. Για δωρεές σε κεφάλαια που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις, μπορείτε να λάβετε μια μέγιστη έκπτωση ίση με 30 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος. Το IRS δημοσιεύει έναν σωρευτικό κατάλογο ομάδων που μπορούν να χαρακτηριστούν ως οργανισμοί ορίου 50%.