Πίνακας περιεχομένων:
Οι πωλήσεις μετοχών είναι συνήθως απλές συναλλαγές. Ένας μέτοχος αποφασίζει να πουλήσει μια ασφάλεια και λαμβάνει ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό που πωλείται ανά μετοχή. Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών πρέπει να καταβάλλεται εάν η πώληση ήταν σε λιανικό ή μη εξειδικευμένο λογαριασμό. Η πώληση αναφέρεται σε αναφορά κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Μερικές φορές μικρές συναλλαγές μεταμορφώνονται σε έναν φορολογικό πονοκέφαλο ενός μετόχου. Οι συναλλαγές σε μετρητά μπορούν να είναι μία από αυτές τις φορές.
Φορολογική Πληροφόρηση Συναλλαγών Μετρητά σε Πελάτες
Βήμα
Το IRS θεωρεί τα μετρητά για ένα κλασματικό μερίδιο χρήματα που εισπράχθηκαν ως αποτέλεσμα πώλησης μετοχών. Η πώληση αναγγέλλεται στον ιδιοκτήτη στο τέλος του έτους 1099-B μεσιτείας εταιρειών που στέλνουν στους κατόχους λογαριασμών που απαριθμούν όλες τις πωλήσεις ασφαλείας. Συγκεντρώστε τα ακόλουθα δεδομένα που είναι απαραίτητα για την αναφορά μετρητών: CIL, συναλλαγή: Έντυπο 1099-B του τέλους χρήσης, αρχικές πληροφορίες για το κόστος των μετοχών και ημερομηνία αγοράς ή ημερομηνία απόκτησης του αποθέματος και η αξία του νέου αποθέματος που εισπράχθηκε την ημερομηνία συγχώνευσης.
Βήμα
Η συναλλαγή CIL πρέπει να αναφέρεται στη φορολογική μορφή του IRS Schedule D Κέρδη και Ζημιές Κεφαλαίου. Κατεβάστε τις οδηγίες για τη συμπλήρωση του Χρονοδιαγράμματος Δ από την ιστοσελίδα της IRS. Μπορείτε επίσης να λάβετε μια φόρμα Schedule D.
Βήμα
Η ημερομηνία της πώλησης της CIL και η ημερομηνία της αρχικής αγοράς μετοχών είναι απαραίτητη για τη συμπλήρωση του εντύπου φόρου. Η ημερομηνία της πώλησης είναι η ημερομηνία συγχώνευσης, διάσπασης μετοχών ή άλλης συναλλαγής. Η ημερομηνία πώλησης πρέπει να είναι στο έντυπο 1099-B που έχει ληφθεί από τη μεσιτική εταιρεία. Η ημερομηνία αγοράς είναι η ημερομηνία απόκτησης του αρχικού αποθέματος.
Βήμα
Η βάση κόστους των πωληθέντων χρεογράφων παρατίθεται στο φορολογικό έντυπο κατά την αναφορά κερδών και ζημιών. Πολλοί άνθρωποι αναφέρουν ότι η βάση του κόστους του κλασματικού μεριδίου πωλείται ως μηδέν αντί να επιχειρήσει να υπολογίσει τη βάση του νέου κόστους του κλασματικού μεριδίου. Η σωστή μέθοδος είναι να κατανέμεται η βάση προσαρμοσμένου κόστους όλων των μετοχών στο κλασματικό μερίδιο. Υποθέτοντας ότι η συναλλαγή ήταν μια μεταβίβαση όλων των μετοχών, υπολογίζεται η βάση κόστους των νέων μετοχών διαιρώντας τον συνολικό αριθμό των νέων μετοχών με βάση το κόστος των αρχικών μετοχών. Το αποτέλεσμα είναι η νέα βάση κόστους ανά μετοχή. Πολλαπλασιάστε τη βάση του νέου κόστους με το κλασματικό μερίδιο - για παράδειγμα 0,5 για μισό μερίδιο. Το αποτέλεσμα είναι η βάση κόστους για το κλασματικό μερίδιο. Αυτός ο αριθμός βάσης κόστους αναφέρεται στο Πρόγραμμα Δ.
Βήμα
Μια συγχώνευση ή άλλη συναλλαγή θεωρείται αναδιάρθρωση χωρίς φόρο, εάν τουλάχιστον το ήμισυ της χρηματικής αξίας της συμφωνίας είναι αποθεματικό. Μερικές φορές τα αποθέματα και τα μετρητά κατανέμονται ως μέρος μιας συμφωνίας συγχώνευσης. Ο υπολογισμός της νέας βάσης κόστους πρέπει να υπολογίζει τα ληφθέντα μετρητά. Η νεοϊδρυθείσα εταιρεία δημοσιεύει τη συνολική αξία - λογιστικοποίηση νέων μετοχών και εισπραχθέντων μετρητών - κάθε μετοχής που μετατράπηκε κατά την ημερομηνία της συγχώνευσης. Οι πληροφορίες είναι συνήθως διαθέσιμες στον ιστότοπο της εταιρείας στο τμήμα σχέσεων με τους επενδυτές. Οι πληροφορίες περιλαμβάνουν τύπους κόστους βάσει των οποίων ο υπολογισμός της νέας βάσης κόστους των ληφθέντων μετοχών και του κλασματικού διαθέσιμου χρήματος, CIL, είναι απλοί. Εάν τα δεδομένα δεν είναι διαθέσιμα, υπάρχει πάντοτε η δυνατότητα αναφοράς μηδέν για τη βάση κόστους του κλασματικού μεριδίου στο έντυπο φόρου.