Πίνακας περιεχομένων:
Ένα κεφάλαιο δανείου είναι το υπόλοιπο που οφείλεται στο δάνειο. Όταν μια εταιρεία πραγματοποιεί μια κύρια πληρωμή για να εξοφλήσει το υπόλοιπο ενός δανείου, αναφέρει το ποσό της πληρωμής στην κατάσταση ταμειακών ροών της. Αυτό είναι ξεχωριστό από το ενδιαφέρον που μπορεί να πληρώσει για ένα δάνειο. Η κύρια πληρωμή μειώνει τα μετρητά που κατέχει μια εταιρεία, αλλά δεν επηρεάζει τα κέρδη της, καθώς η πληρωμή δεν αποτελεί μέρος των λειτουργικών εξόδων της. Μια εταιρεία μπορεί να επωφεληθεί από την καταβολή των κεφαλαίων των δανείων της, επειδή η πληρωμή μειώνει το χρέος της, γεγονός που μειώνει το κόστος τόκων.
Βήμα
Βρείτε την κατάσταση ταμειακών ροών μιας εταιρείας είτε στις τριμηνιαίες εκθέσεις της, είτε στις ετήσιες εκθέσεις 10-K. Μπορείτε να λάβετε αυτές τις αναφορές από το τμήμα σχέσεων με τους επενδυτές της ιστοσελίδας μιας εταιρείας ή από την ηλεκτρονική βάση δεδομένων EDGAR της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Βήμα
Βρείτε την ενότητα "Ταμειακές ροές από χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες", η οποία αποτελεί την τελευταία ενότητα της κατάστασης ταμειακών ροών.
Βήμα
Αναζητήστε τη γραμμή που περιέχει την περιγραφή "Επιστροφή στο χρέος" ή "Πληρωμή δανείου".
Βήμα
Προσδιορίστε το ποσό του δολαρίου που αναφέρεται στα δεξιά της περιγραφής. Μια εταιρεία περικλείει αυτό το ποσό σε παρενθέσεις για να δείξει ότι το ποσό μειώνει τα μετρητά της. Για παράδειγμα, αν η κατάσταση ταμειακών ροών μιας επιχείρησης δείχνει "Πληρωμή δανείου αρχηγού ($ 5.000)", η εταιρεία πλήρωσε 5.000 δολάρια για το κύριο υπόλοιπο του χρέους της, πράγμα που σημαίνει ότι οφείλει 5.000 δολάρια λιγότερο από ό, τι πριν.