Πίνακας περιεχομένων:
Μια SEP IRA είναι μια συνταξιοδοτικό σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Οι εργοδοτικές εισφορές κατατίθενται σε έναν λογαριασμό IRA, ο οποίος έχει συσταθεί από τον εργοδότη αλλά ανήκει στον εργαζόμενο. Οι ΣΕΠ IRAs είναι ένα από τα ευκολότερα σχέδια διαχείρισης, καθιστώντας τα ελκυστικά για τους μικρότερους εργοδότες. Τα σχέδια ακολουθούν ένα ημερολογιακό έτος, ανεξάρτητα από το αν αυτό αντιστοιχεί ή όχι στην εταιρική χρήση.
ΣΦΑΙΡΙΚΗ ΕΙΚΟΝΑ
Δημιουργία ενός ΣΕΠ IRA
Οι εργοδότες μπορούν να δημιουργήσουν μια ΣΕΠ IRA οποιαδήποτε στιγμή πριν από την ημερομηνία λήξης της φορολογικής δήλωσης για το έτος για το οποίο καταβάλλουν εισφορές. Το IRS παρέχει ένα πρωτότυπο σχέδιο το οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί εφόσον ο εργοδότης δεν διατηρεί κανένα άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης εκτός από τους IRA της SEP. Έχοντας ένα άλλο σχέδιο δεν αποκλείει την προσθήκη ενός SEP IRA, ο εργοδότης πρέπει απλώς να χρησιμοποιήσει ένα διαφορετικό πρωτότυπο σχέδιο ή να έχει σχεδιαστεί για την επιχείρηση. Μια εταιρεία επενδύσεων, όπως μια τράπεζα, μια εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων ή μια ασφαλιστική εταιρεία, χρησιμοποιείται για τη δημιουργία μεμονωμένων λογαριασμών IRA για κάθε επιλέξιμο εργαζόμενο.
Αιρετότητα
Οι εργοδότες πρέπει να συνεισφέρουν σε κάθε επιλέξιμο εργαζόμενο. Το IRS έχει καθορίσει τρία ελάχιστα κριτήρια για την επιλεξιμότητα:
- Τουλάχιστον 21 ετών
- Εργάστηκε για τον εργοδότη τουλάχιστον τρία από τα τελευταία πέντε χρόνια
- Κατασκευάστηκε τουλάχιστον 600 δολάρια το 2015, με δείκτη πληθωρισμού
Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν λιγότερο περιοριστικά κριτήρια. Για παράδειγμα, ο εργοδότης θα μπορούσε να καθορίσει ελάχιστη ηλικία τουλάχιστον 18. Σε καμία περίπτωση ο εργοδότης δεν μπορεί να περιορίσει τα κριτήρια.
Όρια συμβολής
Οι συνεισφορές στο ΣΕΠ IRA υπόκεινται σε ετήσια όρια. Ο εργοδότης πρέπει να συνεισφέρει το ίδιο ποσοστό εισοδήματος για κάθε επιλέξιμο εργαζόμενο. Οι εισφορές δεν μπορούν να υπερβούν το 25% του εισοδήματος των εργαζομένων ή τα 53.000 δολάρια. Οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να συνεισφέρουν κάθε χρόνο.
Επενδυτικές επιλογές
Οι επενδυτικές επιλογές για έναν IRA ΣΕΠ καθορίζονται από την εταιρεία που τηρεί τους λογαριασμούς. Αυτό μπορεί να είναι κάθε είδους επιχείρηση επενδύσεων, όπως μια τράπεζα, μια εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων ή μια ασφαλιστική εταιρεία. Οι εργαζόμενοι καθορίζουν τον καλύτερο τρόπο να επενδύσουν τα κεφάλαιά τους, με την επιφύλαξη των επενδύσεων που διαθέτει η εταιρεία που κατέχει το SEP IRA. Καθώς ο επενδυτικός λογαριασμός ανήκει στον υπάλληλο, ο εργαζόμενος μπορεί να ανατρέψει ή να μεταφέρει το λογαριασμό ανά πάσα στιγμή.
Περιορισμοί
Οι ΣΕΠ IRA υπόκεινται σε ορισμένους περιορισμούς. Όπως και με άλλους λογαριασμούς του IRA, τα δάνεια δεν επιτρέπονται ούτε ο λογαριασμός μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως εγγύηση για ένα δάνειο. Οι αποσύρσεις από την υπηρεσία επιτρέπονται, αλλά τα έσοδα υπόκεινται σε φορολογία και ποινή αν ο εργαζόμενος είναι κάτω από την ηλικία των 59 1/2. Οι λογαριασμοί SEP IRA είναι παραδοσιακοί IRA και υπόκεινται στους ίδιους απαιτούμενους ελάχιστους κανόνες διανομής με τους παραδοσιακούς IRA.