Πίνακας περιεχομένων:
Το σχέδιο 529 σας επιτρέπει να αφαιρέσετε χρήματα για να πληρώσετε για τη δευτεροβάθμια εκπαίδευση ενός σπουδαστή σε ένα επιλέξιμο ίδρυμα. Τα κράτη και τα σχολεία διαχειρίζονται 529 σχέδια που σας επιτρέπουν είτε να πληρώσετε προπληρωμή για την εκπαίδευση σε ένα συγκεκριμένο σχολείο είτε να εξοικονομήσετε χρήματα για χρήση σε οποιοδήποτε επιλέξιμο ίδρυμα στις Η.Π.Α. ή σε επιλεγμένα ξένα σχολεία. Τα κεφάλαια από σχέδιο 529 που χρησιμοποιείται για την κάλυψη ειδικών εξόδων δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος και μπορεί επίσης να λαμβάνουν κρατικά φορολογικά οφέλη.
Ικανοποιημένα ιδρύματα
Το Α 529 μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την κάλυψη εξόδων μόνο σε εξειδικευμένα εκπαιδευτικά ιδρύματα. Τα είδη των ιδρυμάτων που είναι επιλέξιμα για 529 σχέδια περιλαμβάνουν:
- Κολλέγια
- Πανεπιστήμια
- Επαγγελματικά σχολεία
- Άλλα ιδρύματα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης
Το ίδρυμα πρέπει να είναι επιλέξιμο για συμμετοχή στο πρόγραμμα φοιτητικής βοήθειας του Υπουργείου Παιδείας των ΗΠΑ. Αυτό περιλαμβάνει σχεδόν όλους Αναγνωρισμένα σχολεία δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, δημόσιους, μη κερδοσκοπικούς ή κερδοσκοπικούς. Τα ξένα σχολεία που συμμετέχουν στα προγράμματα Ομοσπονδιακής Φοιτητικής Βοήθειας του DOE μπορούν επίσης να προσφέρουν 529 σχέδια.
Πιστοποιημένα Έξοδα
Τα εξειδικευμένα έξοδα είναι ένα μείγμα των δαπανών που επιβάλλονται από το εκπαιδευτικό ίδρυμα και τα έξοδα που βαρύνουν έναν φοιτητή που έχει εγγραφεί τουλάχιστον κατά το ήμισυ. Αυτά περιλαμβάνουν:
- Δίδακτρα
- Αμοιβές
- Αναλώσιμα, βιβλία και εξοπλισμός
- Έξοδα για σπουδαστές ειδικών αναγκών που προκύπτουν από την εγγραφή ή τη φοίτηση σε ένα επιλέξιμο σχολείο
- Σίτιση-στέγαση
Τα έξοδα του δωματίου και του διοικητικού συμβουλίου περιορίζονται στο μεγαλύτερο από δύο ποσά:
- Το επίδομα του οργάνου για δωμάτιο και συμβούλιο περιλαμβάνεται στο κόστος παρακολούθησης ανά ακαδημαϊκή περίοδο
- Το πραγματικό ποσό που καταβάλλει ο σπουδαστής για στέγαση που παρέχεται από το εκπαιδευτικό ίδρυμα
Φορολογικές εκτιμήσεις
Τα χρήματα που συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο 529 δεν είναι εκπεστέα. Ωστόσο, τα κέρδη από τις συνεισφορές σας δεν φορολογούνται για όσο διάστημα χρησιμοποιείτε τα χρήματα πληρώστε για εξειδικευμένα έξοδα. Οποιεσδήποτε διανομές πέραν των ειδικών εξόδων του φοιτητή είναι φορολογητέες. Πρέπει να αφαιρέσετε από τα εξειδικευμένα έξοδα κάθε απαλλαγμένη από φόρους εκπαιδευτική βοήθεια, συμπεριλαμβανομένων:
- Φορολογικές υποτροφίες, υποτροφίες και επιχορηγήσεις Pell
- Εκπαιδευτική βοήθεια των βετεράνων
- Βοήθεια που παρέχεται από τον εργοδότη
Καταγραφή του Φόρου
Εάν ένα σχέδιο 529 διανέμει χρήματα πέραν των ειδικευμένων εκπαιδευτικών δαπανών, υπολογίστε τον φόρο υπολογίζοντας τον λόγο των ειδικών δαπανών προς τη συνολική κατανομή για το έτος και πολλαπλασιάζοντας τη συνολική κατανομή με αυτόν τον λόγο. Αφαιρέστε το αποτέλεσμα από τη συνολική κατανομή για να φτάσετε στη βάση επιβολής του φόρου και αναφέρετε το στο έντυπο IRS 1040. Εάν πρέπει επίσης να πληρώσετε το 10 τοις εκατό ποινή, αναφέρετέ το στο έντυπο IRS 5329. Μπορείτε να λάβετε μια ομοσπονδιακή πίστωση φόρου από την αμερικανική ευκαιρία Πρόγραμμα ή πρόγραμμα διά βίου μάθησης και εξακολουθούν να αφαιρούν 529 δαπάνες εφόσον δεν χρησιμοποιούνται για την κάλυψη των δαπανών που καλύπτονται από τις ομοσπονδιακές φορολογικές πιστώσεις.