Πίνακας περιεχομένων:
Η χρήση της ασφάλισης ζωής ως φοροαποφυγής έγινε δημοφιλής, αλλά το Κογκρέσο τερμάτισε με την ψήφιση τριών νόμων. Το πρώτο ήταν το TEFRA, ο φορολογικός συντελεστής και ο νόμος περί φορολογικής ευθύνης το 1982, ο οποίος καθόρισε ορισμένες ελάχιστες κατευθυντήριες γραμμές για το ύψος των παροχών και των παροχών θανάτου. Το επόμενο DEFRA, Νόμος για τη μείωση του ελλείμματος του 1984, τροποποίησε τον φορολογικό νόμο και καθόρισε φορολογικές και μη υποκείμενες στον φόρο αναλήψεις από συμβάσεις. Τέλος, ο νόμος για το TAMRA, για τα τεχνικά και διάφορα έσοδα του 1988, καθόρισε τις κατευθυντήριες γραμμές για την πριμοδότηση και την άνευ φόρου λήψη δανείων αργότερα κατά τη διάρκεια της σύμβασης.
Βήμα
Διεξάγετε τη δοκιμασία επτά αμοιβών για την πολιτική χρησιμοποιώντας το ασφάλιστρο που εμφανίζεται για το ποσό της ασφάλισης. Η δοκιμή επτά αμοιβών συγκρίνει το καταβεβλημένο ασφάλιστρο στην πολιτική κατά τα πρώτα επτά χρόνια με το ποσό που καταβλήθηκε σε επταετή καταβεβλημένη πολιτική ολόκληρης ζωής με το ίδιο όφελος θανάτου. Επειδή η δοκιμή χρησιμοποιεί υποθέσεις τόκων, εξόδων και θνησιμότητας, δεν πρόκειται για πραγματική καθαρή επένδυση επιπέδων και μάλιστα για μια κανονική διάρκεια ζωής επτά αμοιβών μπορεί να αποτύχει η δοκιμή, δεδομένου ότι το υποτιθέμενο ασφάλιστρο που χρησιμοποιείται για τη δοκιμή ενδέχεται να είναι μικρότερο.
Βήμα
Αποτυγχάνει η δοκιμασία επτά αμοιβών σε οποιοδήποτε σημείο και η πολιτική μετατρέπεται σε MEC, τροποποιημένη σύμβαση παροχής. Μόλις μια πολιτική είναι MEC, είναι πάντα μια MEC ακόμη και αν η εταιρεία ή τον αντισυμβαλλόμενο κάνει διορθώσεις και προσαρμογές σε αυτό.
Βήμα
Χρησιμοποιήστε τους φορολογικούς κανόνες για τις προσόδους αν η πολιτική είναι MEC. Οι κανόνες φορολόγησης για τις προσόδους είναι το LIFO, το τελευταίο στο πρώτο. Αυτό σημαίνει ότι το τελευταίο είναι πάντα ενδιαφέρον και ανάπτυξη, οπότε τίποτα που αφαιρείται είναι το ενδιαφέρον πρώτα και φορολογείται. Μια ποινή 10 τοις εκατό ισχύει για την ανάπτυξη εάν το άτομο είναι μικρότερο από 59 1/2. Τα δάνεια για την πολιτική καθίστανται φορολογητέα ακόμη και αν τα χρησιμοποιείτε για να πληρώνετε ασφάλιστρα. Αν χρησιμοποιείτε την πολιτική για να εξασφαλίσετε τραπεζικό δάνειο, υπάρχει και φορολογική επίπτωση. Ακόμη και η ανάθεση μιας πολιτικής καθίσταται φορολογητέο περιστατικό.
Βήμα
Χάνετε την κατάσταση "grandfathered" εάν κάνετε μια ουσιαστική αλλαγή στην πολιτική. Κάθε πολιτική που αγοράστηκε πριν από τις 21 Ιουνίου 1988, εξαιρείται από τους κανόνες της MEC, εκτός αν υπάρξει ουσιαστική αλλαγή σε αυτήν. Οι μεταβολές των ουσιών περιλαμβάνουν μεταβολές παροχών θανάτου, μεταβολές σε βαθμολογία ή ακόμα και αλλαγή από κατάσταση καπνιστού σε μη καπνιστή. Σε εκείνο το σημείο, η ασφαλιστική εταιρεία πρέπει να επανεξετάσει τη συμβατική σύμβαση.
Βήμα
Επαναλάβετε τη σύμβαση όταν κάνετε οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές σε αυτήν. Και πάλι, οι υλικές αλλαγές μπορεί να είναι τόσο απλές όσο η αλλαγή μιας διαβάθμισης ή η μετατροπή της ασφαλιστικής κάλυψης σε μόνιμη ασφάλιση. Μια ανταλλαγή 1035 σε μια νέα πολιτική θα μπορούσε να προκαλέσει επανεξέταση.
Βήμα
Ξεχάστε τη δοκιμασία εάν η αλλαγή δεν είναι τίποτα περισσότερο από την αύξηση των πληρωμών για τη χρηματοδότηση του κατώτατου οφέλους από θάνατο, το κόστος ζωής αυξάνεται, αυξάνεται λόγω των εφαρμοζόμενων τόκων ή μερισμάτων, οι αλλαγές εξαιτίας οικονομικών δυσκολιών του ασφαλιστή ή η προσθήκη ενός αναβάτη μακροχρόνιας φροντίδας.