Πίνακας περιεχομένων:
Οι φορολογούμενοι που έχουν έναν λογαριασμό ιατρικής αποταμίευσης μέσω ενός εργοδότη ή μέσω του Medicare ή που έλαβαν πληρωμές για μακροχρόνια περίθαλψη κατά τη διάρκεια μιας φορολογικής περιόδου πρέπει να συμπληρώσουν το Έντυπο 8853 μαζί με τις τυποποιημένες φορολογικές δηλώσεις 1040. Το Έντυπο 8853 παρέχει λεπτομέρειες για το IRS σχετικά με αυτές τις αφορολόγητες ιατρικές πληρωμές και παρέχει οδηγίες που θα σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε την φορολογική σας υποχρέωση, αν έχετε, για αυτούς τους τύπους πληρωμών.
Archer MSA
Βήμα
Ξεκινήστε με το Τμήμα Α του Έντυπου 8853 εάν διαθέτετε ένα μέλος του Archer MSA μέσω του εργοδότη σας. Το Μέρος Ι και το Μέρος ΙΙ του Τμήματος Α αφορούν αποκλειστικά τους λογαριασμούς ιατρικής αποταμίευσης της Archer.
Βήμα
Καταχωρίστε το συνολικό ποσό των εισφορών που καταβλήθηκαν στον εργοδότη σας από τον εργοδότη σας στη σειρά 1 του τμήματος Α. Σύμφωνα με τις οδηγίες του έντυπου IRS 8853, οι συνολικές εργοδοτικές εισφορές μπορούν να βρεθούν στο έντυπο W-2 από τον εργοδότη σας στο πλαίσιο 12. Πληκτρολογήστε τις δικές σας συνεισφορές στο Archer MSA στη Γραμμή 2.
Βήμα
Σχηματίζετε τον περιορισμό για τη Γραμμή 3 από τον πίνακα περιορισμού και το φύλλο εργασίας στην τρίτη σελίδα των οδηγιών του εντύπου 8853. Πρέπει να έχετε το φύλλο εργασίας για να καθορίσετε τον περιορισμό σωστά. Μπορείτε να λάβετε τις οδηγίες μαζί με το έντυπο 8853 στην ιστοσελίδα του IRS.
Βήμα
Πάρτε την πλήρη αποζημίωσή σας από το έντυπο W-2 που παρέχεται από τον εργοδότη σας και εισάγετε την αποζημίωσή σας στη Γραμμή 4. Μεταφέρετε το μικρότερο από τους αριθμούς στις Γραμμές 1 έως 4 μέχρι τη Γραμμή 5 του Φόρμας 8853.
Βήμα
Καταχωρίστε όλες τις διανομές που προέκυψαν από το Archer MSA καθόλη τη διάρκεια του έτους στις γραμμές στο "Μέρος ΙΙ του τμήματος Α. Αυτές οι κατανομές περιλαμβάνουν τα χρήματα που μεταφέρατε εκτός MSA σε άλλο λογαριασμό ταμιευτηρίου καθώς και τα χρήματα που λάβατε ως την πληρωμή για ιατρικές υπηρεσίες καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Πρέπει να έχετε παρακολουθήσει αυτές τις ιατρικές υπηρεσίες, με αποδείξεις, καθ' όλη τη διάρκεια του έτους.
Βήμα
Ακολουθήστε τις οδηγίες σε κάθε γραμμή του μέρους II για να υπολογίσετε το συνολικό ποσό των εισφορών και των κατανομών. Αφού υπολογίσετε τους αριθμούς σύμφωνα με τις οδηγίες, αν χρωστάτε επιπλέον φόρους για τις υπερβολικές εισφορές, ο αριθμός εμφανίζεται στη Γραμμή 9Β.
Medicare Advantage MSA
Βήμα
Περάστε το τμήμα Α του εντύπου 8853 και μεταβείτε απευθείας στο τμήμα Β εάν διαθέτετε ένα Medicare Advantage MSA. Όλες οι γραμμές του Τμήματος Β ασχολούνται αποκλειστικά με λογαριασμούς ιατρικής αποταμίευσης Medicare Advantage.
Βήμα
Καταχωρίστε τις συνολικές διανομές που λάβατε από το Medicare Advantage MSA κατά τη διάρκεια του έτους στη Γραμμή 10 και τα συνολικά μη επιστρεφόμενα έξοδα που είχατε κατά τη διάρκεια της χρονιάς στη Γραμμή 11 του Τμήματος Β στο Έντυπο 8853. Ένα φύλλο εργασίας για να υπολογίσετε τις διανομές σας και τα μη επιστρεφόμενα έξοδα εμφανίζεται στην πέμπτη σελίδα των οδηγιών του εντύπου 8853.
Βήμα
Καταχωρίστε τυχόν φορολογητέες κατανομές και εξαιρέσεις σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στις γραμμές 12 και 13 του τμήματος Β για να λάβετε το συνολικό σας ποσό φόρου στη γραμμή 13Β.