Πίνακας περιεχομένων:
Πολλά κράτη, συμπεριλαμβανομένης της Πενσυλβάνια, προσφέρουν διάφορες φορολογικές ελαφρύνσεις στους συνταξιούχους φορολογούμενους. Ενώ ορισμένα κράτη επιτρέπουν στους φορολογούμενους να αποκλείσουν τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα μέχρι ένα ορισμένο ποσό, η συνολική επιτρεπόμενη απαλλαγή μπορεί να ποικίλει. Ανάλογα με το κράτος, τα απαλλασσόμενα συνταξιοδοτικά εισοδήματα μπορεί να περιλαμβάνουν συντάξεις ομοσπονδιακής, κρατικής και τοπικής αυτοδιοίκησης, κοινωνική ασφάλιση, ορισμένες συνταξιοδοτικές παροχές, σιδηροδρομικές παροχές και ιδιωτικές συντάξεις.
Εξαιρέσεις
Οι κάτοικοι της Πενσυλβανίας δεν υποχρεούνται να πληρώνουν τον κρατικό φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση από ένα ειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Ένα εξειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα περιλαμβάνει γραπτές διατάξεις, καθορίζει τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας, προβλέπει πληρωμές σε τακτά χρονικά διαστήματα μετά τη συνταξιοδότησή του και δεν επιτρέπει την κατανομή των παροχών μέχρι να τερματιστεί η απασχόληση, σύμφωνα με το Τμήμα Εσόδων της Πενσυλβανίας. Τα προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες και άλλα κοινά αποδεκτά προγράμματα συνταξιοδότησης είναι επιλέξιμα. Πολλά άλλα κράτη επιτρέπουν στους φορολογούμενους που εισπράττουν εισόδημα από την εξόφληση να αποκλείουν τουλάχιστον ένα μέρος του συνταξιοδοτικού εισοδήματος που λαμβάνουν από το φορολογητέο εισόδημα του κράτους τους. Ο σκοπός των εξαιρέσεων από το εισόδημα των συνταξιούχων είναι να μειωθεί το φορολογητέο εισόδημα μειώνοντας τη φορολογική υποχρέωση των συνταξιούχων φορολογουμένων.
Ιστορία
Οι αποκλεισμοί από τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα υπήρξαν προηγουμένως ως ένας τρόπος για να βοηθηθούν οι συνταξιούχοι δημόσιοι υπάλληλοι που έλαβαν μικρές συντάξεις. Έκτοτε, οι φορολογικές διατάξεις εξελίχθηκαν για να διασφαλίσουν το εισόδημα των ατόμων που αποσύρθηκαν από το εργατικό δυναμικό και δεν βασίζονται πλέον στη δημόσια υπηρεσία. Πολλά κράτη που προσφέρουν αποκλεισμούς χρησιμοποιούν την ηλικία ως πρότυπο για τον αποκλεισμό του εισοδήματος από τη συνταξιοδότηση. Σε ορισμένα κράτη, οι φορολογούμενοι ηλικίας 65 ετών και άνω μπορούν να λάβουν την έκπτωση, ενώ οι κάτοικοι σε άλλα κράτη μπορούν να αποκλείσουν ένα ποσοστό συνταξιοδοτικών εισοδημάτων από την ηλικία των 62 ετών. Το Κολοράντο επιτρέπει στους φορολογούμενους να αποκλείσουν μέρος του εισοδήματος από σύνταξη και πρόσοδο στην ηλικία των 55 ετών. επιτρέπει επίσης στους φορολογούμενους κάτω των 60 ετών να αφαιρέσουν τα επιλέξιμα ποσά σύνταξης. Μετά την ηλικία των 60 ετών, το ποσό που ο φορολογούμενος μπορεί να αποκλείσει αυξήσεις.
Προγράμματα προεπιλογής
Τα είδη των εισοδημάτων από τη συνταξιοδότηση που είναι επιλέξιμα για φορολογικό αποκλεισμό ποικίλλουν μεταξύ των κρατών, αλλά μπορούν να περιλαμβάνουν συντάξεις, προσόδους, λογαριασμούς IRA, 401k και άλλα προγράμματα αναβολής αποζημίωσης. Συχνά οι παροχές λόγω αποχώρησης λόγω αναπηρίας και παροχών λόγω θανάτου μπορούν επίσης να αποκλειστούν. Σε κράτη που επιτρέπουν εξαιρέσεις εισοδήματος από συνταξιοδότηση, το εισόδημα που αναφέρετε στις γραμμές 15β ή 16β στο ομοσπονδιακό Έντυπο 1040 συνήθως πληροί τις προϋποθέσεις. Σύμφωνα με το νόμο της Πενσυλβανίας, εφόσον πληρούν τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας για συνταξιοδότηση λόγω ηλικίας, ιατρικής κατάστασης ή χρόνων συνεχούς υπηρεσίας, η σύνταξή σας δεν φορολογείται για τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων της Πενσυλβάνια.
Αναλήψεις IRA
Οι διανομές που πραγματοποιούνται από λογαριασμούς του IRA δεν υπόκεινται στον φόρο εισοδήματος της Pennsylvania μετά την ηλικία των 59½ ετών. Αυτό περιλαμβάνει κατανομές κατ 'αποκοπή ποσό. Εάν αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό πριν από την ηλικία αυτή, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρους για κάποια χρήματα, ακόμη και αν είστε συνταξιούχος. Παρόλο που ο ομοσπονδιακός νόμος μπορεί να σας απαλλάξει από την καταβολή ποινής πρόωρης απόσυρσης, ο φορολογικός νόμος της Πενσυλβάνια δεν ισχύει. Οι αποσύρσεις από λογαριασμό του IRA δεν φορολογούνται εάν καταβάλλονται στην κληρονομιά του αποθανόντος ή στον καθορισμένο δικαιούχο.