Πίνακας περιεχομένων:
Οι τράπεζες έκαναν δάνεια ήδη από το 2000, ενώ η Τράπεζα της Βαρκελώνης, στην Ισπανία, ήταν η πρώτη που προσέφερε βασικές τραπεζικές υπηρεσίες όπως τις γνωρίζουμε σήμερα. Από τότε, η τήρηση αρχείων έχει εξελιχθεί για να καλύψει τις ανάγκες ενός πιο περίπλοκου τραπεζικού συστήματος, παράγοντας μια τυποποιημένη διαδικασία συμφιλίωσης. Οι σημερινές τραπεζικές συμφωνίες είναι ένα εργαλείο που μπορεί να βοηθήσει τόσο τα άτομα όσο και τις επιχειρήσεις να καθορίσουν την ακρίβεια των λογιστικών βιβλίων και των τραπεζικών υπολοίπων. Υπάρχει αφθονία μεθόδων για την πραγματοποίηση τραπεζικών συμφωνιών, οι οποίες είναι επαρκείς και πρέπει να δώσουν τα ίδια αποτελέσματα.
Στοιχεία Συμφιλίωσης Τράπεζας
Οι συμφωνίες μεταξύ τραπεζών πρέπει να βασίζονται σε κατάλογο όλων των ελέγχων, αναλήψεων και καταθέσεων που καταγράφονται στο βιβλίο σας. Το βιβλίο σας είναι πιθανότατα ένα μητρώο ελέγχου, ένα υπολογιστικό φύλλο ή ένα πρόγραμμα λογισμικού. Θα χρειαστείτε επίσης τραπεζικές δηλώσεις για την περίοδο που συμβιβάζεστε. Η πιο συνηθισμένη περίοδος είναι ένα μήνα, αλλά οι ημερομηνίες των δηλώσεων ενδέχεται να μην συμπίπτουν με την αρχή ή το τέλος κάθε μήνα. Θα χρειαστείτε επίσης κενό χαρτί, μια φόρμα ή ένα λογισμικό για την καταγραφή των μη εκκαθαρισμένων και μη καταχωρημένων συναλλαγών.
Μέθοδοι συμφιλίωσης τραπεζών
Η πραγματοποίηση μιας μη αυτόματης αντιστοίχισης τραπεζών απαιτεί τη σύγκριση της κατάστασης της τράπεζάς σας με το ημερολόγιο και την τοποθέτηση ενός σημείου ελέγχου δίπλα από κάθε συναλλαγή στο βιβλίο που έχει εκκαθαριστεί. Μόλις ελεγχθούν όλες οι εκκαθαρισμένες συναλλαγές, θα εξοφλήσετε τις μη εκκαθαρισμένες συναλλαγές και τυχόν τραπεζικές επιβαρύνσεις και πιστώσεις. Αυτά τα σύνολα στη συνέχεια τοποθετούνται στο χαρτί ή στη φόρμα σας. Το άθροισμα του αρχικού υπολοίπου, των μη εκκαθαρισμένων συναλλαγών και των τραπεζικών προμηθειών και πιστώσεων θα πρέπει να ισοσκελίζει το υπόλοιπο λογαριασμού στο τέλος της περιόδου.
Οι ηλεκτρονικές συμφωνίες απαιτούν τη χρήση λογισμικού. Θα χρησιμοποιήσετε τη δυνατότητα αντιστοίχισης και θα ελέγξετε κάθε συναλλαγή που έχει εκκαθαρίσει την τράπεζά σας. Στη συνέχεια, θα προσθέσετε τυχόν τραπεζικά έξοδα ή πιστώσεις από την τραπεζική σας κατάσταση. Το πρόγραμμα θα καθορίσει εάν η συμφιλίωση σας είναι ακριβής και θα δημιουργήσει μια αναφορά συμφωνίας που θα αποθηκεύσετε ή θα εκτυπώσετε.
Παραδείγματα
Στο ακόλουθο παράδειγμα, δεν υπάρχει καμία διαφορά στο βιβλίο και το υπόλοιπο των τραπεζών που δείχνει ότι η συμφωνία είναι πλήρης.
Τραπεζικό Υπόλοιπο από την έναρξη της περιόδου δήλωσης: $ 1879,21
Συναλλαγές: Μη εκκαθαρισμένοι έλεγχοι / αναλήψεις (2709.63) Καταθέσεις σε διαμετακόμιση 1276.92 Τέλη τραπεζών (12.00) Κέρδη από τόκους 0.76 Σύνολο 435.26 Υπόλοιπο βιβλίων τελών $ 435.26 Διαφορά 0.00
Το παρακάτω παράδειγμα δείχνει μια διαφορά μεταξύ του υπολοίπου τράπεζας και του βιβλίου ύψους 11,24 δολαρίων. Ένα από τα πιο κοινά σφάλματα στις τραπεζικές συμφωνίες δεν είναι η καταγραφή των τραπεζικών σας αμοιβών και πιστώσεων. Το συνολικό ποσό των τραπεζικών τελών και των τόκων που κερδίζονται ανέρχεται στο σύνολο της διαφοράς. Η καταγραφή αυτών των συναλλαγών στο βιβλίο θα αντιστοιχεί στο βιβλίο και τα υπόλοιπα των τραπεζών σας.
Τραπεζικό Υπόλοιπο από την έναρξη της περιόδου δήλωσης: $ 1879,21
Συναλλαγές: Μη εκκαθαρισμένες επιταγές / αναλήψεις (2709.63) Καταθέσεις σε διαμετακόμιση 1276.92 Τέλη τραπεζών (12.00) Κέρδη από τόκους 0.76 Σύνολο 446.50 Υπόλοιπο βιβλίων τελών $ 435.26 Διαφορά 11.24
Στο παρακάτω παράδειγμα, υπάρχει διαφορά $ 100 μεταξύ του τραπεζικού ισοζυγίου και του ισοζυγίου βιβλίων. Για να προσδιορίσετε πού υπάρχει η ασυμφωνία, περνάτε και συνολικά τους ελέγχους και τις αναλήψεις και στη συνέχεια τις καταθέσεις. Εδώ, θα δείτε ότι υπάρχει μια επιταγή που καταγράφηκε εσφαλμένα ως $ 400 στο βιβλίο και η τράπεζα έκλεισε τη συναλλαγή για $ 500.
Τραπεζικό Υπόλοιπο από την έναρξη της περιόδου δήλωσης: $ 1879,21
Συναλλαγές: Μη εκκαθαρισμένες επιταγές / αναλήψεις (2609.63) Καταθέσεις σε διαμετακόμιση 1276.92 Τέλη τραπεζών (12.00) Κέρδη τόκων 0.76 Σύνολο 535.26 Υπόλοιπο βιβλίων τελών $ 435.26 Διαφορά 100.00 λανθασμένη συναλλαγή (400.00) λανθασμένη συναλλαγή (500.00) Νέα διαφορά 0.00