Τι είναι η φόρμα IRS 5329;

Βήμα

Οι ομοσπονδιακοί νόμοι περιορίζουν το ποσό χρημάτων που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ορισμένους τύπους λογαριασμών κάθε χρόνο, συμπεριλαμβανομένων των IRA, των λογαριασμών εξοικονόμησης εκπαίδευσης Coverdell, των λογαριασμών ιατρικών αποταμιεύσεων και των λογαριασμών εξοικονόμησης υγείας. Αν συμβάλλετε περισσότερο από το νόμιμο όριο, πρέπει να πληρώσετε επιπλέον φόρο όταν υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος. Το Έντυπο 5329 υπολογίζει το ποσό του φόρου που οφείλετε. Χρησιμοποιήστε το Μέρος ΙΙΙ για την υπέρβαση των συνεισφορών στις παραδοσιακές IRA, Μέρος IV για τις υπερβολικές εισφορές στους IRA του Roth, Μέρος V για την υπέρβαση των συνεισφορών στις ESA του Coverdell, Μέρος VI για υπέρμετρες εισφορές σε MSA του Archer και στο Μέρος VII για τις υπερβολικές εισφορές στις ΥΑΑ.

Υπερβολικές Συνεισφορές

Μη εξουσιοδοτημένες αναλήψεις

Βήμα

Ορισμένοι τύποι λογαριασμών προσφέρουν φορολογικά οφέλη για την ενθάρρυνση της εξοικονόμησης για μελλοντικές δαπάνες, συμπεριλαμβανομένων των IRAs για συνταξιοδότηση και της Coverdell, καθώς και για προγράμματα ειδικευμένων διδασκαλιών για την τριτοβάθμια εκπαίδευση. Για να αποθαρρύνει τους ανθρώπους από τη χρήση αυτών των λογαριασμών για άλλους σκοπούς, το IRS επιβάλλει ποινή 10 τοις εκατό στις μη καταρτισμένες διανομές. Για παράδειγμα, εάν παίρνετε χρήματα από την παραδοσιακή IRA σας στην ηλικία των 45 ετών, το IRS αντιμετωπίζει ένα επιπλέον 10 τοις εκατό ποινή για τους φόρους που έχουν ήδη επιβληθεί για τη διανομή. Το μέρος Ι του εντύπου 5329 υπολογίζει το ποσό της ποινής για αυτές τις μη καταρτισμένες κατανομές για τους IRA και το μέρος II υπολογίζει την ποινή για τους εκπαιδευτικούς λογαριασμούς.

Μη λήψη απαιτούμενων ελάχιστων διανομών

Βήμα

Οι IRA, εκτός από τους Roth IRAs, απαιτούν από εσάς να αρχίσετε να παίρνετε χρήματα από το λογαριασμό κάθε χρόνο όταν γυρίζετε 70 1/2 ετών. Αν δεν λάβετε την απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή σας, γνωστή ως "υπερβολική συσσώρευση", οφείλετε φόρο ίσο με το 50% του ποσού που δεν κατάφερε να αποσυρθεί. Υπολογίζετε την ποινή του μέρους VIII του εντύπου 5329, αφαιρώντας το ποσό που πράγματι έχετε αποσύρει από το ποσό που θα έπρεπε να έχετε πάρει και πολλαπλασιάζοντας το υπόλοιπο κατά 50%.

Φόρμα υποβολής 5329

Βήμα

Εάν κάποιο από τα παραπάνω λάθη ισχύει για εσάς, πρέπει να καταθέσετε το Έντυπο 5329 με την επιστροφή φόρου εισοδήματος για να υπολογίσετε την ποινή που οφείλετε. Το IRS απαιτεί μόνο να συμπληρώσετε την ενότητα που ισχύει για εσάς. Για παράδειγμα, αν έχετε κάνει πρώιμη διανομή από τον IRA σας, πρέπει να συμπληρώσετε μόνο το Μέρος I. Συνήθως, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 1040 για να καταθέσετε τη φορολογική σας δήλωση εάν αρχειοθετήσετε τη φόρμα 5329. Ωστόσο, εάν δεν απαιτείται άλλως να καταθέσετε μια επιστροφή, μπορείτε απλώς να καταθέσετε το Έντυπο 5329 μόνο, σύμφωνα με το IRS. Απλά συμπεριλάβετε τη διεύθυνσή σας στην πρώτη σελίδα, την υπογραφή και την ημερομηνία σας στη δεύτερη σελίδα και επισυνάψτε την πληρωμή για την ποινή. Για παράδειγμα, εάν δεν έχετε εισόδημα εκτός από μια πρώιμη διανομή IRA $ 1.000, δεν χρειάζεται να υποβάλετε έντυπο 1040, αλλά οφείλετε ποινή πρόωρης απόσυρσης.