Πίνακας περιεχομένων:
Όταν βάζετε χρήματα σε ένα παραδοσιακό Ατομικό Λογαριασμό Συνταξιοδότησης, ο φόρος επί των χρημάτων αυτών αναβάλλεται μέχρι να βγείτε από το εργατικό δυναμικό. Εάν αποσύρετε τα χρήματα πριν από τη συνταξιοδότησή τους, θα φορολογηθούν και τιμωρηθεί το 10 τοις εκατό του ποσού που αποσύρθηκε εκτός εάν η απόσυρσή σας εμπίπτει σε λίστα εξαιρέσεων IRS. Ο νόμος για την τριτοβάθμια εκπαίδευση του 1965, σας επιτρέπει να αξιοποιήσετε το IRA σας για εξαιρέσεις εκπαίδευσης υπό ορισμένες συνθήκες.
Εκπαιδευτικές εξαιρέσεις από τις κυρώσεις απόσυρσης
Όπως εξηγείται στην Δημοσίευση του IRS 970, Ενότητα 9, μπορείτε να λάβετε διανομές για έξοδα ειδικής τριτοβάθμιας εκπαίδευσης χωρίς να χρειαστεί να καταβάλετε το 10 τοις εκατό ποινή. Δυστυχώς, εκτός από μια περίσταση, η εξαίρεση στην εκπαίδευση ισχύει μόνο για τα έξοδα που καταβάλλονται κατά το χρόνο που πραγματοποιούνται, όχι η αποπληρωμή των κεφαλαίων που δανείστηκαν για να πληρώσουν τα έξοδα εκπαίδευσης.
Αυτό μπορεί να φαίνεται άδικο, αλλά εδώ γιατί: η εξαίρεση στην εκπαίδευση ισχύει μόνο για έξοδα εκπαίδευσης σε πραγματικό χρόνο, όπως βιβλία και δίδακτρα. Όταν δανείζετε χρήματα για την εκπαίδευσή σας, έχετε την υποχρέωση να πληρώσετε τόκο και το κόστος κλεισίματος του εν λόγω δανείου. Συχνά τα κόστη τόκων κεφαλαιοποιούνται και γίνονται άθραυστος ένα μέρος του οφειλόμενου ποσού - δηλαδή, εσείς πραγματικά δεν μπορείτε να πείτε πόσο μέρος του δανείου είναι ένα εκπαιδευτικό κόστος και πόσο είναι οι τόκοι και το κόστος. Οι δαπάνες για τόκους και δάνεια δεν αποτελούν εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα και υπόκεινται σε κυρώσεις απόσυρσης.
Μια περιορισμένη απαλλαγή χωρίς ποινή
Ο εξουσιοδοτημένος οικονομικός αναλυτής Δρ. Don Taylor, που γράφει για την Bankrate, σημειώνει ότι υπάρχει μία μόνο περιορισμένη εξαίρεση από τον γενικό κανόνα σχετικά με τις κυρώσεις για τις αποσύρσεις από το IRS για την αποπληρωμή των φοιτητικών δανείων. Εάν το δάνειο είναι μόνο για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, αποσύρεται κατά τη διάρκεια του τρέχοντος ημερολογιακού έτους και χρησιμοποιείται για την εξόφληση των δαπανών εκπαίδευσης που πραγματοποιήθηκαν και κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους, μπορείτε να εξοφλήσετε το δάνειο με δωρεάν καταβολή από τον IRA σας. Εξακολουθείτε να πρέπει να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για το ποσό που διανέμετε.