Πίνακας περιεχομένων:
Επειδή το ξέπλυμα χρήματος ήταν ένα τέτοιο πρόβλημα, εγκρίθηκε ο νόμος περί τραπεζικής μυστικότητας του 1970, ο οποίος περιελάμβανε πολυάριθμες διατάξεις για να βοηθήσει την ομοσπονδιακή κυβέρνηση να εντοπίσει πιθανούς πλύσεις. Επειδή η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες συνίστατο συνήθως σε μετρητά, οι απαιτήσεις της πράξης εστιάστηκαν στις συναλλαγές σε μετρητά Από το 1970, το Κογκρέσο έχει επεκτείνει τις διατάξεις του BSA πολλές φορές, συμπεριλαμβανομένου του νόμου Patriot των ΗΠΑ. Από το 2011, υπάρχουν διάφορες συναλλαγές μετρητών που πρέπει να αναφέρονται στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος.
Αναφορά
Σύμφωνα με το IRS, οι τράπεζες, τα πιστωτικά ιδρύματα, οι χρεωκοπίες, οι ασφαλιστικές εταιρείες, οι χρηματιστές, τα καζίνο ή οποιαδήποτε επιχείρηση που πωλεί ένα μέσο "αποθηκευμένης αξίας", όπως μια εντολή πληρωμής ή μια ταμειακή επιταγή, πρέπει να καταγράφει και να αναφέρει τυχόν συναλλαγές μετρητών άνω των 10.000 $, σε μία μόνο συναλλαγή ή σειρά συναλλαγών εντός 24 ωρών η μία από την άλλη. Οι οργανώσεις αυτές υποχρεούνται επίσης να αναφέρουν οποιαδήποτε δραστηριότητα θεωρείται ύποπτη.
Αναφορές συναλλαγών νομισμάτων
Σύμφωνα με την BSA, οποιαδήποτε συναλλαγή μετρητών $ 10.000 ή περισσότερο πρέπει να αναφέρεται στο IRS ανεξάρτητα από την περίσταση. Αυτές οι αναφορές ονομάζονται Αναφορές συναλλαγών νομισμάτων. Επιπλέον, πολλαπλές συναλλαγές που πραγματοποιούνται μέσα σε 24 ώρες με μετρητά πρέπει να αντιμετωπίζονται ως μία μόνο συναλλαγή, εάν οι συναλλαγές γίνονται από ή για λογαριασμό της ίδιας οντότητας και το συνολικό ποσό των ανταλλασσόμενων μετρητών υπερβαίνει τα 10.000 $. Εκτός από την αναφορά αυτών των συναλλαγών στο IRS, εάν η συναλλαγή περιλαμβάνει ένα μέσο όπως μια εντολή πληρωμής, μια επιταγή τοις μετρητοίς ή ένας ταξιδιωτικός έλεγχος, το ίδρυμα πρέπει επίσης να καταγράψει τη συναλλαγή στο Μητρώο νομισματικών μέσων. Το εν λόγω έντυπο πρέπει να φυλάσσεται στο χώρο του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος και να υποβάλλεται ανά πάσα στιγμή κατόπιν αιτήματος εξεταστή ή ελεγκτή για να εξακριβωθεί η συμμόρφωση. Το MIL πρέπει να φυλάσσεται για πέντε χρόνια.
Αναφορές ύποπτων δραστηριοτήτων
Μέρος της κατάρτισης των εργαζομένων σε κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα περιλαμβάνει την αναγνώριση σημείων νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Οι προσωπικές συναλλαγές των 2.000 δολαρίων που εμφανίζουν σημάδια που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή οποιαδήποτε άλλη παραβίαση του νόμου περί τραπεζικής μυστικότητας πρέπει να αναφέρονται. Αυτές οι αναφορές ονομάζονται αναφορές ύποπτης δραστηριότητας. Οι τράπεζες πρέπει επίσης να υποβάλουν ΕΔΠ εάν κρίνουν ότι μια συναλλαγή οποιουδήποτε μεγέθους είναι ύποπτη. Επίσης, πρέπει να αναφέρονται πολλαπλές συναφείς συναλλαγές αξίας $ 5.000 ή περισσότερων. Τα ιδρύματα δεν μπορούν επίσης να ενημερώσουν τον πελάτη ότι έχει κατατεθεί SAR ως αποτέλεσμα της συναλλαγής του.
Εξαίρεση άτομα
Επειδή ορισμένα άτομα ή επιχειρήσεις πραγματοποιούν τακτικά πολλές συναλλαγές μετρητών άνω των $ 10.000, οι τράπεζες έχουν την επιλογή να αποκλείσουν αυτούς τους πελάτες από την αναφορά CTR. Οι τράπεζες μπορούν να υποβάλουν ένα έντυπο "Εξουσιοδότηση εξαίρεσης" στο IRS για να ορίσουν έναν πελάτη ως απαλλασσόμενο για τους σκοπούς της αναφοράς CTR στο BSA. Η ονομασία αυτή διαρκεί δύο χρόνια, επομένως οι τράπεζες πρέπει να ανανεώσουν τη μορφή ανά διετία για να ανανεώσουν τις απαλλαγές των πελατών τους.
Ταυτοποίηση
Εκτός από την αναφορά των συναλλαγών, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα οφείλει επίσης να προσκομίσει αποδεικτικά στοιχεία για την ταυτότητα του καταθέτη κατά την υποβολή μιας έκθεσης συναλλαγών νομίσματος στο IRS. Αυτό σημαίνει ότι όταν κάνετε οποιαδήποτε μεγάλη κατάθεση σε μετρητά, ο καταθέτης πρέπει να παράσχει πρόσθετη τεκμηρίωση ταυτότητας, όπως διαβατήριο, άδεια οδήγησης, στρατιωτική ταυτότητα ή άλλο αναγνωριστικό έγγραφο που έχει εκδοθεί από το κράτος. Επιπλέον, σύμφωνα με την IRS, μια σταθερή σχέση με την τράπεζα ή έναν υπάλληλο της τράπεζας που αναγνωρίζει τον πελάτη δεν αποτελεί αποδεικτικό στοιχείο για την ταυτοποίηση του καταθέτη.