Πληρώνετε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος σε σύνταξη;

Οι συντάξεις είναι σχέδια συνταξιοδότησης που επιτρέπουν στους εργαζόμενους να εξοικονομήσουν για την περίοδο με καθυστέρηση στη ζωή τους όταν δεν θα εργάζονται πλέον. Παρόλο που θεωρητικά λαμβάνετε τη σύνταξή σας κατά τη συνταξιοδότησή σας, εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για τον φόρο εισοδήματος για τις περισσότερες από αυτές τις κατανομές των συντάξεων. Επειδή επωφελήσατε από την προτιμησιακή φορολογική μεταχείριση όταν πραγματοποιήσατε εισφορές στο λογαριασμό συνταξιοδότησης, το IRS εισπράττει στο back-end στη διανομή. Ωστόσο, ορισμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης απαιτούν από εσάς να παραιτηθείτε από την προτιμησιακή φορολογική μεταχείριση των εισφορών και να μην καταβάλετε φόρο επί των διανομών.

Παρόλο που μπορεί να μην εργάζεστε σε συνταξιοδότηση, πιθανόν να εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρους εισοδήματος.

Φορολόγηση των διανεμητικών συντάξεων

Οι συντάξεις και τα σχέδια συνταξιοδότησης γενικά μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα του φορολογούμενου κατά τη διάρκεια των ετών εργασίας του. Ο φορολογικός κώδικας προβλέπει ότι κάθε ποσό που διανέμεται σε συνταξιούχο από ένα εξειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα θα φορολογείται στον αποδέκτη κατά το διανεμόμενο έτος. Οι διανομές θεωρούνται κανονικό εισόδημα.

Φορολογική μεταχείριση βάσει του τύπου διανομής

Εάν λάβετε τη σύνταξη της σύνταξής σας ως επίδομα ή άλλη περιοδική πληρωμή, μπορείτε να επιλέξετε να παρακρατήσετε τον φόρο εισοδήματος από την πληρωμή σας. Για να έχετε το σωστό ποσό παρακράτησης, πρέπει να δώσετε στον πληρωτή ένα έντυπο W4-P, το πιστοποιητικό παρακράτησης για συνταξιοδοτικές ή συνταξιοδοτικές πληρωμές. Εάν δεν υποβάλλετε αυτήν τη φόρμα, ο πληρωτής πρέπει να παρακρατήσει βάσει των προδιαγραφών από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων. Αυτά τείνουν να συγκρατούν περισσότερα από όσα ίσως χρειαστεί να παρακρατήσετε. Αν λάβετε τη διανομή των συντάξεων σας ως κατ 'αποκοπήν κατανομή, ο πληρωτής θα πρέπει να παρακρατήσει αυτόματα το 20% της διανομής, εκτός αν δικαιούστε αναδιάρθρωση χωρίς φόρο.

Φορολογική μεταχείριση των μεταβιβάσεων

Εάν υπάρχει μια κατάλληλη διανομή με ανατροπή, ο φορολογούμενος μπορεί να αναβάλει φόρο για τη διανομή αυτή μέχρις ότου ο φορολογούμενος λάβει πραγματική διανομή. Για να γίνει μια κατάλληλη διανομή ανατροπής, η διανομή πρέπει να γίνει από ένα σχέδιο ειδικής συνταξιοδότησης σε ένα άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Εντούτοις, δεν είναι δυνατή η πραγματοποίηση μιας διανομής κατάλληλης μετακύλισης μιας σειράς ουσιαστικά ισάμων διανομών, οποιωνδήποτε απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών σύμφωνα με το νόμο, κατανομές δυσκολιών, διορθωτικές καταβολές υπερβάσεων ή αναβολών, δάνεια, μερίσματα εργοδοτουμένων ή κόστος ασφάλισης ζωής.

Φορολογική μεταχείριση των Roth 401ks και Roth IRAs

Το Roth 401k και οι IRA αποτελούν ένα ειδικό είδος λογαριασμού συνταξιοδότησης καθώς επιτρέπουν την καταβολή των φόρων μετά τη φορολογία. Σε αντάλλαγμα για τη διαγραφή των φορολογικών πλεονεκτημάτων από τις εισφορές, οι συνταξιούχοι λαμβάνουν το πλεονέκτημα των αφορολόγητων διανομών, υπό την προϋπόθεση ότι λαμβάνουν ειδική διανομή. Αυτό σημαίνει ότι η διανομή θα αποκλείεται από το ακαθάριστο εισόδημα του ατόμου εάν η διανομή γίνει κατά την ημερομηνία ή μετά την ηλικία των 59 ετών, το άτομο έχει αποκτήσει αναπηρία ή το άτομο έχει πεθάνει.