Τι είναι το Roth 403 (B);

Από την ίδρυσή τους το 2006, οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης Roth 403 (b) κατέστησαν αγαπημένοι με τους επενδυτές, επειδή κατά τη συνταξιοδότησή τους οι διανομές τους είναι απαλλαγμένες από φόρους εισοδήματος. Επίσης, δεν αντιμετωπίζουν τους ίδιους περιορισμούς εισοδήματος και εισφορών με τους Roth IRAs. Το μειονέκτημα τους είναι ότι μόνο οι υπάλληλοι ορισμένων τύπων εργοδοτών είναι επιλέξιμοι για τα σχέδια.

Τα σχέδια Roth 403 (b) αποσύρονται κατά τη συνταξιοδότηση χωρίς να καταβάλλουν φόρο εισοδήματος.

403 β) Βασικά στοιχεία

403 (β) τα σχέδια είναι σχέδια φορολογικής ασφαλιστικής προσόδου (TSA) που προσφέρονται μέσω εργοδοτών όπως δημόσια σχολεία, κολέγια, 501 (c) (3) μη κερδοσκοπικά ιδρύματα και θρησκευτικά ιδρύματα. Ορισμένα σχέδια 403 (β) επενδύουν σε συμβόλαια πρόωρης συνταξιοδότησης μέσω ασφαλιστικής εταιρείας, ενώ άλλα είναι λογαριασμοί θεματοφυλακής που επενδύονται σε αμοιβαία κεφάλαια. Οι εργαζόμενοι περιορίζονται στους τύπους επενδύσεων που επιλέγουν οι εργοδότες τους, αλλά πολλά σχέδια προσφέρουν εξατομικευμένη επιλογή αμοιβαίων κεφαλαίων. 403 (β) τα σχέδια είναι πολύ παρόμοια με τα σχέδια 401 (k) εκτός από το ότι περιορίζονται σε μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους.

Όρια συμβολής

Τα σχέδια Roth 403 (b) υπόκεινται στα ίδια ετήσια όρια εισφορών με τα παραδοσιακά 403 (β) s. Το 2011 η μέγιστη συνεισφορά ήταν 16.500 δολάρια, υψηλότερη για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Οι επενδυτές μπορούν να συμβάλλουν συγχρόνως και στους δύο τύπους σχεδίων, αλλά τα ετήσια όρια εισφορών ισχύουν για συνδυασμό των συνεισφορών στο σχέδιο Roth 403 (b) και το παραδοσιακό σχέδιο 403 (b). Αυτό σημαίνει ότι αν ένας επενδυτής αποφασίσει να συνεισφέρει $ 8.500 σε ένα Roth 403 (b), δεν μπορεί να βάλει περισσότερα από $ 8.000 σε ένα παραδοσιακό 403 (b) κατά τη διάρκεια του ίδιου φορολογικού έτους.

Διαφορά μεταξύ των σχεδίων Roth 403 (b) και των παραδοσιακών 403 (b)

Οι παραδοσιακές συνεισφορές στο σχέδιο 403 (β) γίνονται με δολάρια προ φόρων, επομένως οι υπάλληλοι αναβάλλουν τους φόρους μέχρι τη συνταξιοδότηση, όταν οι διανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα. Roth 403 (b) οι εισφορές στο σχέδιο γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, έτσι ώστε να μην μειώνεται το φορολογητέο εισόδημα του εργαζομένου. Ωστόσο, ο λογαριασμός επενδύσεων αυξάνεται χωρίς φορολογικές συνέπειες και δεν καταβάλλονται φόροι εισοδήματος κατά τη διανομή, ανεξάρτητα από το πόσο αυξήθηκε η αξία τους.

Διαφορά μεταξύ των σχεδίων Roth 403 (b) και Roth IRA

Το Roth 403 (b) είναι ουσιαστικά ένα υβρίδιο που συνδυάζει μερικά χαρακτηριστικά ενός παραδοσιακού σχεδίου 403 (b) με ορισμένα χαρακτηριστικά ενός Roth IRA. Τα σχέδια Roth IRA είναι αυτο-καθιερωμένα χωρίς καμία συμμετοχή εργοδότη ή σύνδεση. Οι επενδυτές Roth IRA πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας εισοδήματος και δεν μπορούν να υπερβούν το ανώτατο επιτρεπόμενο εισόδημα για το φορολογικό έτος που πραγματοποιούνται οι εισφορές. 403 β) τα σχέδια είναι διαθέσιμα μόνο μέσω των εργοδοτών και δεν έχουν ανώτερο όριο εισοδήματος. Είναι δυνατό να συμμετάσχετε σε σχέδιο 403 (b) μέσω εργοδότη και εξακολουθείτε να είστε επιλέξιμοι να επενδύσετε ταυτόχρονα σε ένα Roth IRA.