Τι είναι ένα σχέδιο 501c;

Σύμφωνα με την IRS, "οι οργανώσεις πρέπει να οργανώνονται και να λειτουργούν αποκλειστικά για σκοπούς απαλλαγής" για να λάβουν το καθεστώς μιας εμπιστοσύνης 501 (γ). Επιπλέον, ο οργανισμός δεν μπορεί να "οργανώσει ή να λειτουργήσει για ιδιωτικά συμφέροντα". Δημιουργημένο πριν από τις 25 Ιουνίου 1959, τα 501 (c) καταπιστεύματα απαλλάσσονται από ορισμένους ομοσπονδιακούς φόρους και δημιουργήθηκαν για να χρηματοδοτήσουν προγράμματα συνταξιοδότησης για τους υπαλλήλους.

Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο 501 (γ) εγγυώνται σύνταξη όταν συνταξιοδοτείτε.

Συνεισφορές στο 501 (γ) Σχέδια

Ταμείο συνεισφορών για εργαζόμενους 501 (γ) Σχέδια συνταξιοδότησης. Κάθε χρόνο, μπορείτε να συνεισφέρετε το χαμηλότερο από το 25% του ετήσιου μισθού σας ή $ 7.000. Επειδή το σχέδιο δεν προβλέπει αποζημιώσεις για την αύξηση του δείκτη κόστους ζωής, το 501 (c) σχεδιάζει μέγιστες εισφορές παρέμεινε το ίδιο από το 1969. Περαιτέρω, το IRS αξιολογεί ποινή 10 τοις εκατό εάν η συνεισφορά σας υπερβαίνει τη μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά. Οι συνεισφορές σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης 501 (γ) επίσης καταλογίζονται σε σχέση με το όριο που έχει οριστεί για οποιεσδήποτε άλλες συνταξιοδοτικές παροχές, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών διευθετήσεων συνταξιοδότησης.

Άλλα σχέδια συνταξιοδότησης έναντι 501 (γ) Σχέδια

Εκτός από τα απαραίτητα έξοδα που απαιτούνται για την εξυπηρέτηση και την αύξηση του ταμείου, ο διαχειριστής του σχεδίου σας δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει κεφάλαια από τα 501 (γ) συνταξιοδοτικά προγράμματα για οτιδήποτε άλλο εκτός από την πληρωμή των συνταξιοδοτικών παροχών σε εσάς και άλλους συνεισφέροντες. Για παράδειγμα, σε περίπτωση αγωγής, ο διαχειριστής σας δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει κεφάλαια από το σχέδιο για να πληρώσει για αποζημίωση. Σε αντίθεση με άλλα σχέδια όπως το σχέδιο 401k ή 403 (b) που επιτρέπει τις εισφορές εργοδότη, τα σχέδια 501 (γ) είναι μόνο εισφορές των εργαζομένων. Επίσης, τα σχέδια 401k και 403 (b) αυξάνουν τις μέγιστες επιτρεπόμενες συνεισφορές για να ταιριάζουν με τους τρέχοντες δείκτες κόστους ζωής, ενώ τα μέγιστα των 501 (c) παραμένουν αμετάβλητα. Επειδή τα σχέδια των 401k χρηματοδοτούνται καλύτερα από τα σχέδια 501 (c), υπάρχουν περισσότερες ευκαιρίες για ανάπτυξη 401k.

Ποιος μπορεί να συνεισφέρει στο 501 (γ) Σχέδια

Μόνο μια έγκυρη εμπιστοσύνη που δημιουργήθηκε πριν από τις 25 Ιουνίου 1959, συμβάλλει σε ένα σχέδιο 501 (c) και το ταμείο μπορεί να χρησιμοποιήσει μόνο τις συνεισφορές των μελών του προσωπικού. Η εμπιστοσύνη μπορεί να τροποποιηθεί, αλλά παραμένει αποδεκτή εφόσον δεν υπάρχουν μεταβολές θεμελιωδών χαρακτήρων. Η προσθήκη δικαιούχων δεν θεωρείται θεμελιώδης αλλαγή, υπό τον όρο ότι οι προσθήκες προέρχονται από τις ίδιες βιομηχανίες ή από τις συναφείς βιομηχανίες. Η προσθήκη των δικαιούχων μπορεί να συμβεί μέσω συγχωνεύσεων εμπιστοσύνης, αλλά οι συγχωνευμένες εταιρείες πρέπει να λειτουργούν στον ίδιο κλάδο και ένα trust πρέπει να έχει ημερομηνία έναρξης πριν από τις 25 Ιουνίου 1959. Μπορείτε να αρχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης 501 (c) αλλά να έχετε υπόψη ότι οι συνεισφορές υπόκεινται στο ετήσιο όριο.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του 501 (γ) Σχέδια

Ένα πλεονέκτημα των σχεδίων συνταξιοδότησης 501 (γ) είναι ότι ως μέλος της εμπιστοσύνης, είστε σίγουροι για τη σύνταξη όταν συνταξιοδοτείτε, εφόσον συμβάλλετε ενεργά και η εμπιστοσύνη επιβιώνει. Αυτή η εγγύηση είναι δυνατή επειδή, σύμφωνα με το νόμο, η εμπιστοσύνη πρέπει να χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την παροχή των συνταξιοδοτικών πληρωμών και άλλων παροχών που δηλώνονται στο εμπιστευματο. Αυτά περιλαμβάνουν άλλα οφέλη όπως παροχές θανάτου και κάθε άλλο προκαθορισμένο όφελος που περιλαμβάνεται στα καταστατικά της εμπιστοσύνης. Δυστυχώς, το σχέδιο 501 (c) δεν ενσωματώνεται καλά σε άλλα σχέδια συνταξιοδότησης. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να μεταβιβάσετε φόρους για εισφορές σε 501 (γ) σχέδια συνταξιοδότησης σε οποιοδήποτε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Επιπλέον, αν είστε άνω των 70 και πλέον ετών, ενδέχεται να μην συμβάλλετε πλέον στο σχέδιο.