Πίνακας περιεχομένων:
Μια εταιρεία βασίζεται στα έσοδά της και τα μετρητά της για να πληρώσει τους λογαριασμούς της για να εκτελέσει τις δραστηριότητές της. Εάν το εισόδημα μιας επιχείρησης σταματήσει ξαφνικά ή έχει εποχιακά έσοδα, μπορεί να επιβιώσει μόνο εφόσον έχει αρκετά μετρητά για να πληρώσει τα έξοδά της προτού να χρειαστεί περισσότερη χρηματοδότηση. Μπορείτε να μετρήσετε πόσες ημέρες η εταιρεία μπορεί να πληρώσει τα έξοδά της υπολογίζοντας τις ημέρες μετρητών σε μετρητά, που ισούνται με το άθροισμα των απεριόριστων μετρητών και ταμειακών ισοδύναμων μιας εταιρείας διαιρούμενα με τα λειτουργικά έξοδα μετρητών ανά ημέρα. Μια υψηλότερη αναλογία είναι καλύτερη.
Βήμα
Βρείτε το ποσό των ταμειακών διαθεσίμων μιας επιχείρησης, των ισοδύναμων μετρητών και των περιορισμένων μετρητών, εάν υπάρχουν, που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό της. Τα ισοδύναμα ταμειακών ροών μερικές φορές καταγράφονται ως βραχυπρόθεσμες επενδύσεις. Τα περιορισμένα μετρητά είναι τα μετρητά που είναι άχρηστα λόγω προηγούμενης δέσμευσης, όπως μια σύμβαση, και παρατίθενται ξεχωριστά από τα μετρητά.
Βήμα
Προσθέστε το ποσό των ταμειακών διαθεσίμων και των αντίστοιχων μετρητών της εταιρείας και αφαιρέστε τα περιορισμένα μετρητά της. Για παράδειγμα, προσθέστε 500.000 δολάρια σε μετρητά και 300.000 δολάρια σε βραχυπρόθεσμα ισοδύναμα και αφαιρέστε 50.000 δολάρια σε κλειστά μετρητά. Αυτό ισούται με $ 750.000 σε απεριόριστα μετρητά και ισοδύναμα μετρητών.
Βήμα
Βρείτε το ποσό των συνολικών εξόδων εκμετάλλευσης και αποσβέσεων της εταιρείας για μια λογιστική περίοδο στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
Βήμα
Αφαιρέστε το ποσό της δαπάνης απόσβεσης της εταιρείας από τα συνολικά λειτουργικά της έξοδα για τη λογιστική περίοδο, για να καθορίσετε τα λειτουργικά έξοδα μετρητών. Πρέπει να αφαιρέσετε το κόστος απόσβεσης επειδή μια εταιρεία δεν καταβάλλει μετρητά για την απόσβεση, η οποία είναι μόνο λογιστική δαπάνη. Για παράδειγμα, αφαιρέστε 150.000 δολάρια σε ετήσια δαπάνη απόσβεσης από 1.05 εκατομμύρια δολάρια συνολικά ετήσια λειτουργικά έξοδα. Αυτό ισούται με 900.000 δολάρια συνολικά λειτουργικά έξοδα μετρητών.
Βήμα
Χωρίστε τα συνολικά λειτουργικά έξοδα μετρητών της εταιρείας για τη λογιστική περίοδο με τον αριθμό ημερών στη λογιστική περίοδο για να καθορίσετε τα λειτουργικά έξοδα μετρητών ανά ημέρα. Στο παράδειγμα, διαιρέστε 900.000 δολάρια σε συνολικά ετήσια έξοδα λειτουργίας μετρητών κατά 365 ημέρες κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Αυτό ισούται με $ 2,466 σε μετρητά λειτουργικά έξοδα ανά ημέρα.
Βήμα
Χωρίστε το ποσό των απεριόριστων μετρητών και ταμειακών ισοδύναμων της εταιρείας κατά το ποσό των λειτουργικών εξόδων μετρητών ανά ημέρα για να καθορίσετε τις ημέρες αναλογίας "cash-on-hand". Στο παράδειγμα, διαιρέστε τα $ 750,000 κατά $ 2,466, που αντιστοιχεί σε 304,1 μέρες μετρητών. Αυτό σημαίνει ότι η επιχείρηση έχει αρκετά μετρητά για να πληρώσει τα έξοδά της για περίπου 304 ημέρες.