Πίνακας περιεχομένων:
Η επίτευξη μιας καλής εκπαίδευσης μπορεί να είναι μια έξυπνη επένδυση σταδιοδρομίας, αλλά συχνά έρχεται σε τιμή. Τα δίδακτρα και τα έξοδα κοστίζουν χιλιάδες δολάρια και μερικές φορές απαιτούν τη χρήση φοιτητικών δανείων. Για να βοηθήσουν να πληρώσουν αυτά τα έξοδα, οι σπουδαστές συχνά αναζητούν υποτροφίες - οικονομικά βραβεία που βοηθούν να πληρώσουν για το σχολείο. Τις περισσότερες φορές, αυτές οι υποτροφίες είναι αφορολόγητες - πληρούν τις προϋποθέσεις για παροχές που δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Είναι σημαντικό να γνωρίζετε τη διαφορά μεταξύ των υποτροφιών που είναι φορολογητέες και εκείνων που δεν είναι, επειδή η μη πληρωμή των φόρων, όταν απαιτείται για κάτι τέτοιο, έχει σοβαρές συνέπειες.
Βασικά
Σε γενικές γραμμές, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν θεωρεί ότι οι υποτροφίες και οι υποτροφίες για την εκπαίδευση αποτελούν φορολογητέο εισόδημα. Ωστόσο, υπάρχουν κάποιες αξιοσημείωτες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα και είναι σημαντικό να θυμόμαστε ότι η μη υποβολή υποκείμενης υποτροφίας - ή η καταμέτρηση μιας φορολογητέας υποτροφίας ως μη επιβαλλόμενης - μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις και χρεώσεις τόκων. Οι υποτροφίες δεν είναι εφικτές εάν εφαρμοστούν σε δίδακτρα, τέλη, βιβλία, προμήθειες ή εξοπλισμό. Επιπλέον, οι υποτροφίες δεν είναι εφικτές εάν ο φοιτητής που τους φιλοξενεί παρακολουθεί πτυχίο σε αναγνωρισμένο κολέγιο, πανεπιστήμιο ή τεχνική σχολή.Οι υποτροφίες σε ιδιωτικά σχολεία πρωτοβάθμιας και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης είναι επίσης αφορολόγητες.
Υποκείμενες υποτροφίες
Οι υποτροφίες θεωρούνται ότι υπόκεινται στον φόρο εάν πληρώνουν για έξοδα που δεν καλύπτονται από την υπηρεσία ή για υπηρεσίες που παρέχονται από τον παραλήπτη. Οι υποτροφίες για δαπάνες χωρίς κάλυψη υπόκεινται στον φόρο εισοδήματος, ακόμη και αν τα έξοδα που καλύπτουν πληρούν τις προϋποθέσεις για σχολική φοίτηση. Τα έξοδα άνευ διαβαθμίσεων περιλαμβάνουν τα έξοδα στέγασης, φαγητού και ταξιδιού. Περιλαμβάνουν επίσης όλες τις προμήθειες, βιβλία, αμοιβές ή εξοπλισμό που δεν απαιτούνται από όλους τους μαθητές του συγκεκριμένου σχολείου ή του κύκλου σπουδών που παρακολουθεί ο φοιτητής. Οι υποτροφίες που θεωρούνται αποζημίωση υπόκεινται επίσης σε φόρους.
Pell Grants και κρατικά οφέλη
Οι περισσότερες μορφές κυβερνητικής βοήθειας που βοηθούν να πληρώσουν για την εκπαίδευση δεν είναι εφικτές. Οι σπουδαστές που λαμβάνουν υποτροφία Fulbright, Pell Grant ή άλλη επιχορήγηση εκπαίδευσης με βάση την ανάγκη, υποχρεούνται να αναφέρουν αυτήν την βοήθεια μόνο εάν πληρώνουν για μη εξειδικευμένα έξοδα όπως έξοδα διατροφής, στέγασης ή ταξιδιού. Οι εκπαιδευτικές πληρωμές από τη Διοίκηση των Βετεράνων είναι πλήρως αφορολόγητες, ακόμη και αν πληρώνουν για έξοδα που δεν καλύπτουν την κατοικία. Η βοήθεια από τις κρατικές ή τοπικές κυβερνήσεις που πληρώνει για ένα πρόγραμμα κατάρτισης θέσεων εργασίας δεν είναι εφικτή αν θεωρηθεί κανονικό επίδομα ευημερίας.
Πιστώσεις και εκπτώσεις
Εκτός από τις υποτροφίες, η κυβέρνηση βοηθά τους φοιτητές να πληρώνουν για το κολέγιο με φορολογικές πιστώσεις και κρατήσεις. Η αμερικανική πιστωτική ευκαιρία, για παράδειγμα, επιτρέπει στους φοιτητές ή τους γονείς τους να διεκδικήσουν έως και 3.600 δολάρια φορολογικά οφέλη από τον Φεβρουάριο του 2011 για να συμβάλουν στην αντιστάθμιση του κόστους διδάκτρων και σχολικών προμηθειών. Εναλλακτικά, ο σπουδαστής ή οι γονείς του μπορούν να αφαιρέσουν έως και 4.000 δολάρια έξοδα εκπαίδευσης για μια φορολογική δήλωση. Μπορεί να μην διεκδικήσουν τόσο τις εκπαιδευτικές πιστώσεις όσο και τα δίδακτρα και την έκπτωση φόρου. Οι φορολογούμενοι δεν μπορούν να εκπέσουν ή να απαιτήσουν πιστώσεις για δίδακτρα ή άλλα έξοδα που πληρώθηκαν με υποτροφία.