Πίνακας περιεχομένων:
Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση παρέχει φορολογικά κίνητρα όταν εξοικονομείτε χρήματα για συνταξιοδότηση σε ατομικό λογαριασμό διακανονισμού συνταξιοδότησης. Όταν συνταξιοδοτείτε και φτάσετε στην ηλικία των 70 ετών, πρέπει να κάνετε υποχρεωτικές αναλήψεις από έναν υπάρχοντα ΙΡΑ. Ο διαχειριστής ή ο θεματοφύλακας του IRA πρέπει να αναφέρει την δραστηριότητα στον λογαριασμό σας IRA και την αξία του λογαριασμού σας στο IRS ετησίως στο Έντυπο 5498.
Έντυπο 5498
Το Έντυπο 5498 προσδιορίζει τον τύπο του IRA είτε ως παραδοσιακό, Roth, απλοποιημένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων είτε ως σχέδιο αντισταθμιστικών κινήτρων για τους υπαλλήλους. Εκτός από τα στοιχεία ταυτότητας, στο έντυπο εμφανίζονται οι συνεισφορές σας, οι αναβαλλόμενες συνεισφορές, οι κατανομές που μεταφέρατε στον λογαριασμό σας, τα χρήματα που έχετε μετατρέψει από διαφορετικό τύπο λογαριασμού, οι αποπληρωμές και οι ελάχιστες απαιτούμενες διανομές που έχετε πάρει από το λογαριασμό. Το έντυπο αναφέρει επίσης την εύλογη αγοραία αξία του λογαριασμού σας.
Διανομές και Συνεισφορές
Ο διαχειριστής του λογαριασμού σας στο IRA πρέπει να σας στείλει αντίγραφο του Έντυπου 5498 μέχρι τις 31 Μαΐου κάθε έτους, έτσι ώστε το έντυπο να συμπεριλαμβάνει τις συνεισφορές σας πριν από τη λήξη της προθεσμίας φόρου εισοδήματος της 15ης Απριλίου που ισχύει για τη φορολογική δήλωση του προηγούμενου έτους. Βεβαιωθείτε ότι τα εισοδήματα που αναφέρατε για τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές ή τις κρατήσεις που ζητήσατε για τις εισφορές του IRA στην επιστροφή φόρου εισοδήματος ταιριάζουν με τα ποσά που αναφέρθηκαν από τον εντολοδόχο σας στο Έντυπο 5498. Επικοινωνήστε με τον εντολοδόχο σας εάν υπάρχει ασυμφωνία.