Πίνακας περιεχομένων:
Εάν επενδύσετε σε εταιρική σχέση, στο τέλος του έτους θα πρέπει να λάβετε ένα Πρόγραμμα K-1 από τον διαχειριστή της σύμπραξης. Αν και η φόρμα μπορεί να φαίνεται περίπλοκη, είναι απλώς μια λίστα με το μερίδιό σας στο εισόδημα, τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις της εταιρικής σχέσης. Όπως θα κάνατε με οποιοδήποτε άλλο φορολογικό έντυπο στο τέλος του έτους, όπως το πιο συχνά εκδοθέν Έντυπο 1099, πρέπει να μεταφέρετε τα ποσά αυτά στο Ομοσπονδιακό Έντυπο 1040 σύμφωνα με τους συγκεκριμένους κανόνες της Υπηρεσίας Εσωτερικών Προσόδων (IRS).
Βήμα
Συγκεντρώστε τα έντυπα K-1. Πολλοί επενδυτές εταιρικών σχέσεων έχουν συμφέροντα σε περισσότερες από μία συνεργασίες και είναι σημαντικό να καταθέτετε πληροφορίες για όλες τις επενδύσεις εταιρικής σχέσης. Βεβαιωθείτε ότι λαμβάνετε ένα K-1 για κάθε επένδυση εταιρικής σχέσης και είστε προετοιμασμένοι να είστε υπομονετικοί. Ενώ κάθε εταιρία καλείται να στείλει επενδυτές K-1, λόγω της πολυπλοκότητας των φορολογικών δηλώσεων εταιρικής σχέσης, οι μεμονωμένοι επενδυτές συχνά δεν λαμβάνουν τα K-1 μέχρι τον Μάρτιο, σε αντίθεση με τα έντυπα 1099 και W-2, τα οποία φθάνουν συχνά αργά Ιανουάριος.
Βήμα
Διαβάστε τις οδηγίες αρχειοθέτησης IRS για το Πρόγραμμα K-1, επίσης γνωστό ως Έντυπο 1065. Επειδή ένα K-1 μπορεί να απαριθμήσει πολλούς διαφορετικούς τύπους εγγραφών, όπως κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες, πληρωμές τόκων και μερισμάτων, δικαιώματα και αφαιρέσεις του τμήματος 179 πρέπει να εισαγάγετε πληροφορίες σε διαφορετικά προγράμματα του Έντυπου 1040. Οι οδηγίες κατάθεσης του IRS μπορούν να σας βοηθήσουν να καθορίσετε πού να εισάγετε σωστά κάθε ποσό και σας βοηθά να διαβάσετε τις οδηγίες πριν ξεκινήσετε.
Βήμα
Το K-1 μεταφέρει τα κατάλληλα χρονοδιαγράμματα και γραμμές του Έντυπου 1040. Ενώ τα K-1s μπορούν να είναι εξαιρετικά περίπλοκα, για τους πιο περιορισμένους συνεργάτες, οι K-1 συνήθως απαριθμούν μόνο παραδοσιακές καταχωρήσεις, όπως πληρωμές μερισμάτων και τόκων και κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες. Τα ποσά αυτά μπορούν να αντιμετωπίζονται ως επενδύσεις σε οποιαδήποτε άλλη κεφαλαιακή επένδυση, όπως τα αποθέματα και τα αμοιβαία κεφάλαια. Για παράδειγμα, τα τυχόν κέρδη κεφαλαίου που αναφέρονται στο K-1 σας μπορούν να μεταφερθούν στο Πρόγραμμά σας Δ, "Κεφαλαιακά Κέρδη και Ζημίες", ακριβώς σαν να είχατε αγοράσει και να πουλήσει μετοχική ή άλλη κεφαλαιακή επένδυση. Ομοίως, τυχόν μερίσματα που δημιουργούνται από την προσωπική σας σύμπραξη μπορούν να αναφέρονται στη γραμμή 9 του εντύπου σας 1040, όπως θα κάνατε με οποιαδήποτε μερίσματα μετοχών ή αμοιβαίων κεφαλαίων. Περιστασιακά, τα K-1s απαριθμούν πιο ασαφείς καταχωρίσεις που ίσως πρέπει να αναφέρονται στο Πρόγραμμα Ε, το Έντυπο 4562 ή σε άλλα φορολογικά έντυπα που χρησιμοποιούνται λιγότερο, οπότε θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο ή να ακολουθήσετε αυστηρά τις οδηγίες IRS για το Πρόγραμμα Κ-1.