Πίνακας περιεχομένων:
Αφού κάποιος αρχειοθετήσει φόρους, στις περισσότερες περιπτώσεις, το IRS έχει τρία έτη από την ημερομηνία κατά την οποία έγινε η καταχώρηση για να διενεργήσει έλεγχο και να αξιολογήσει πρόσθετους φόρους. Αυτό το τριετές χρονοδιάγραμμα είναι γνωστό ως το καθεστώς των περιορισμών για την αξιολόγηση. Ωστόσο, οι περισσότεροι έλεγχοι εκτελούνται εντός μηνών από την υποβολή της επιστροφής. Λάβετε υπόψη ότι σε ορισμένες περιπτώσεις, το IRS έχει την εξουσία να επιστρέψει μέχρι έξι χρόνια ή περισσότερο. Μερικές φορές, από τη στιγμή που οι πράκτορες της IRS φτάνουν γύρω για να ελέγξουν μια επιστροφή, το πρόσωπο που κατέθεσε την επιστροφή μπορεί να έχει ήδη αποβιώσει. Γενικά, είναι καλή ιδέα να φυλάσσετε τα φορολογικά αρχεία ενός αποθανόντος αγαπημένου ή επιχειρηματικού εταίρου για επτά χρόνια.
Μπορεί να ελεγχθεί ένα νεκρό άτομο;
Με λίγα λόγια, ναι, ένας αποθανμένος μπορεί να ελεγχθεί. Εάν είστε συγγενής, φίλος ή σύζυγος και έχετε κληρονομήσει ή ελέγξετε την περιουσία του αποθανόντος, τότε θα χρειαστεί να παράσχετε τεκμηρίωση για την προστασία αυτών των περιουσιακών στοιχείων. Δεν θα είστε άμεσα υπεύθυνοι για την πληρωμή τυχόν επιστροφής φόρων ή ποινών και τελών, ωστόσο, οτιδήποτε οφείλεται πρέπει να προέρχεται από την περιουσία ή τα χρήματα που κληρονόμησε από το νεκρό.
Εάν είστε σύζυγος του εν λόγω προσώπου, ενδέχεται να υποχρεωθείτε να καταβάλετε τους ίδιους τους φόρους, εάν τα κεφάλαια ή τα περιουσιακά στοιχεία για το εν λόγω έτος θεωρήθηκαν ως κοινοτική περιουσία. Όμως, τα χρήματα ή τα περιουσιακά στοιχεία που εισπράττονται ως χήρα ή χήρος δεν υπόκεινται σε φορολογικά περιουσιακά στοιχεία ή προσημειώσεις του IRS.
Τι είδους τεκμηρίωση πρέπει να διατηρήσω;
Να τηρεί αποδεικτικά στοιχεία για τα φορολογικά αρχεία και τα δικαιολογητικά, όπως W-2s, απόδειξη εισοδήματος, δηλώσεις μεσιτείας τραπεζών ή χρηματιστηριακών συναλλαγών, αποδείξεις και ιατρικά τιμολόγια, καθώς και φιλανθρωπικές ή συνταξιοδοτικές εισφορές. Αυτή η τεκμηρίωση θα είναι εξαιρετικά χρήσιμη σε περίπτωση ελέγχου IRS. Βασικά, ό, τι θα κρατούσατε για τα δικά σας φορολογικά αρχεία πρέπει να φυλάσσεται για τον αποθανόντα. Φυλάξτε αυτά τα αρχεία για τουλάχιστον επτά χρόνια πριν να τα καταστρέψετε και να τα απορρίψετε σωστά.
Ο ευκολότερος τρόπος να παρακολουθείτε όλα τα αρχεία είναι να τα οργανώνετε ανά έτος. Τοποθετήστε την τεκμηρίωση υποστήριξης στους φακέλους και επισημάνετε κάθε φάκελο με τα περιεχόμενά του. Αν προκύψει περίπτωση όπου το IRS χρειάζεται να διενεργήσει έλεγχο ή υποψιάζεται απάτη και φοροδιαφυγή, θα έχετε στη διάθεσή σας όλες τις απαραίτητες αποδείξεις, ώστε να μπορείτε να απαντήσετε έγκαιρα. Η αναζήτηση των συμβουλών ενός ειδικευμένου κτηματομεσίτη ή ενός φορολογικού συμβούλου μπορεί να αποδειχθεί ανεκτίμητη κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας.