Πίνακας περιεχομένων:
Ακόμη και αν ο πελάτης σας κρατά ένα αντίγραφο των φορολογικών δηλώσεών του, είστε ακόμα υποχρεωμένος να διατηρήσετε τα φορολογικά του αρχεία. Το Ενημερωτικό Δελτίο Υπηρεσιών Εσωτερικών Προσόδων 2012-11 αναφέρει ότι οι φορολογούμενοι πρέπει να διατηρούν φορολογικές δηλώσεις, μαζί με τα φορολογικά δικαιολογητικά, για τουλάχιστον τρία χρόνια. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να θέλετε να κρατήσετε τα αρχεία ακόμα περισσότερο.
Διατήρηση αρχείων
Ως συντάκτης φόρων, βασίζεστε στις πληροφορίες που σας παρέχουν οι πελάτες σας σχετικά με την οικονομική τους κατάσταση. Αυτό σημαίνει ότι δεν είστε υπόχρεοι για ποινές και αμοιβές αν ο πελάτης σας ήταν αναληθής σχετικά με τη φορολογική του κατάσταση, εφόσον ενεργήσατε δεοντολογικά. Εξαιτίας αυτού, είστε υπεύθυνος για τη διατήρηση φορολογικών αρχείων και τεκμηρίωσης. Σε περίπτωση ελέγχου ή έρευνας, το IRS μπορεί να παραπέμψει αυτά τα αρχεία για να ελέγξετε για οποιοδήποτε παράπτωμα από μέρους σας. Αν αποτύχετε να διατηρήσετε αρχεία, ενδέχεται να σας επιβληθεί ποινή $ 500.
Τι να διατηρήσετε
Μαζί με την κύρια φορολογική δήλωση του πελάτη, πρέπει να φυλάσσετε αντίγραφο των τυχόν τεκμηρίων που ο πελάτης σας παρέχει για τη φορολογική του δήλωση. Φροντίστε να διατηρήσετε:
- Η κύρια φορολογική μορφή του πελάτη
- Υποστήριξη φορολογικών χρονοδιαγραμμάτων
- Φορολογικές γραφικές παραστάσεις
- Λίστα ελέγχου φορολογικής δήλωσης που καταρτίστηκε από τον πελάτη
- Έσοδα, τραπεζικές καταστάσεις, γενικά βιβλία ή άλλες οικονομικές πληροφορίες που παρέχονται από τον πελάτη.
Το IRS σας επιτρέπει να κρατάτε την τεκμηρίωση είτε σε φυσική είτε σε ηλεκτρονική μορφή.
Χρονικό πλαίσιο
Το IRS δίνει εντολή οι φορολογικοί συντάκτες διατηρούν πληροφορίες για ένα τουλάχιστον τρία έτη από την ημερομηνία υποβολής της φορολογικής δήλωσης. Ωστόσο, μπορεί να θέλετε να διατηρήσετε έγγραφα περισσότερο. Παρόλο που το καθεστώς παραγραφής είναι τρία έτη για τις περισσότερες φορολογικές δηλώσεις, το IRS έχει αυξημένο όριο περιορισμών για ειδικές περιστάσεις.
Για παράδειγμα, το IRS μπορεί να κοιτάξει πίσω επτά χρόνια εάν ο φορολογούμενος ζητήσει απώλεια από άχρηστες κινητές αξίες και έξι χρόνια εάν ο φορολογούμενος δεν ανέφερε περισσότερο από το 25 τοις εκατό του εισοδήματός του. Παρόλο που δεν είστε υποχρεωμένοι να κρατάτε αρχεία περισσότερο από τρία χρόνια, κάτι τέτοιο μπορεί να είναι χρήσιμο για τον πελάτη σας εάν υποβληθεί σε έρευνα IRS στο δρόμο.