Πίνακας περιεχομένων:
Το Έντυπο 3520 βοηθά το IRS να παρακολουθεί τη ροή των χρημάτων μεταξύ των Ηνωμένων Πολιτειών και άλλων χωρών. Οι άνθρωποι στις Ηνωμένες Πολιτείες που δημιουργούν εμπιστοσύνη σε μια άλλη χώρα, μεταφέρουν χρήματα σε ξένο καταπίστευμα ή που λαμβάνουν χρήματα από ξένο αξιωματούχο πρέπει να γνωρίζουν το Έντυπο 3520 της IRS. Πρόκειται για ενημερωτική επιστροφή και όχι για φορολογική δήλωση επειδή αυτά τα γεγονότα δεν Δεν φορολογήθηκε. Επειδή αυτή η φόρμα είναι διάρκειας έξι σελίδων και χρησιμοποιείται για τρεις πολύ διαφορετικούς - και συχνά περίπλοκους - τύπους συναλλαγών, θα θελήσετε να εξοικειωθείτε και με το βιβλίο οδηγιών του έντυπου IRS 3520 επίσης.
Βήμα
Αποφασίστε εάν πρέπει να υποβάλετε τη φόρμα. Ο παραχωρησιούχος ή ο δικαιούχος ξένου καταπιστεύματος πρέπει να καταθέσει το Έντυπο 3520 εντός 90 ημερών από την υποβολή εκθέσεως, συμπεριλαμβανομένης της σύστασης ενός ξένου καταπιστεύματος. τη μεταφορά μετρητών ή άλλων περιουσιακών στοιχείων από τον παραχωρητή σε ξένο καταπίστευμα · την παραλαβή τυχόν διανομών από δικαιούχους των ΗΠΑ από ξένες εταιρείες εμπιστοσύνης. την παραλαβή από οποιοδήποτε κάτοικο των ΗΠΑ ενός κληροδοτήματος από αλλοδαπό άτομο που υπερβαίνει τα $ 100.000. η παραλαβή περισσότερου από ένα δώρο 14.723 δολαρίων από ξένο πρόσωπο, σύμπραξη ή εταιρεία. ή δανειακές συναλλαγές μεταξύ ενός ξένου καταπιστεύματος και οποιουδήποτε δικαιούχου.
Βήμα
Ελέγξτε το κατάλληλο πλαίσιο στο επάνω μέρος της σελίδας 1 της φόρμας. Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται με τρεις βασικούς τρόπους, οπότε βεβαιώνετε ότι είστε είτε άτομο που μεταβίβασε χρήματα σε ένα καταπίστευμα, ιδιοκτήτη ξένου καταπιστεύματος ή κάποιον που έλαβε χρήματα από ξένο καταπίστευμα ή εταιρεία.
Βήμα
Συμπληρώστε τα προσωπικά σας στοιχεία στην πρώτη σελίδα. Δεν θα χρειαστείτε μόνο το όνομά σας, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης και τη διεύθυνσή σας, αλλά και το όνομα και τη διεύθυνση της εμπιστοσύνης, πληροφορίες σχετικά με το όνομα και τη διεύθυνση οποιουδήποτε αμερικανικού πράκτορα που έχει οριστεί από την εμπιστεύματα, το όνομα, την ημερομηνία θανάτου και σχέσης εμπιστοσύνης οποιουδήποτε κατοίκου των ΗΠΑ που συνδέεται με ξένο καταπίστευμα ο οποίος απεβίωσε
Βήμα
Συμπληρώστε το Μέρος Ι του Έντυπου 3520 εάν μεταφέρετε χρήματα σε ξένο καταπίστευμα. Θα χρειαστεί να βεβαιώσετε αν έχετε μεταφέρει χρήματα στο καταπίστευμα με αντάλλαγμα οποιαδήποτε υποχρέωση. Αν ναι, θα ολοκληρώσετε το Πρόγραμμα Α. Όλες οι μεταφορές χωρίς χρέωση και λιγότερο από τη δίκαιη αγορά απαιτούν να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα Β. Οι συναλλαγές που το IRS θεωρεί ως Ειδικές Συναλλαγές πρέπει να αναφέρονται στο Πρόγραμμα Γ. συμφωνίες γραπτώς, όπως τα δάνεια, που συμμορφώνονται με συγκεκριμένες παραμέτρους που εκτίθενται λεπτομερώς στο εγχειρίδιο οδηγιών του εντύπου 3520.
Βήμα
Επισυνάψτε οποιοδήποτε έγγραφο πώλησης ή δανείου που εμπλέκεται σε μεταβίβαση στο έντυπο 3520. Πρέπει επίσης να επισυνάψετε τυχόν ισχύουσες περιλήψεις συμφωνιών, μέσων εμπιστοσύνης, μνημονίων ή επιστολών επιθυμίας, μεταγενέστερες διαφορές στα αρχικά έγγραφα εμπιστοσύνης ή εμπιστευτικές οικονομικές καταστάσεις.
Βήμα
Συμπληρώστε το Μέρος ΙΙ του Έντυπου 3520 εάν δημιουργήσατε ένα ξένο καταπίστευμα. Θα χρειαστείτε τα ονόματα, τις διευθύνσεις και τους αριθμούς αναγνώρισης άλλων ξένων κατόχων εμπιστοσύνης μαζί με τον κωδικό χώρας για τις χώρες όπου δημιουργήθηκε η αλλοδαπή εμπιστοσύνη και των οποίων οι νόμοι διέπουν την εμπιστοσύνη και την ημερομηνία της εμπιστοσύνης. Συμπληρώστε την ακαθάριστη αξία του τμήματος του ξένου καταπιστεύματος που σας ανήκε στη γραμμή 23.
Βήμα
Συμπληρώστε το Μέρος ΙΙΙ της εμπιστοσύνης εάν λάβατε διανομές από ξένο καταπίστευμα. Θα χρειαστείτε την ημερομηνία διανομής, την περιγραφή της περιουσίας, την εύλογη αγοραία αξία και τις αξίες των χρημάτων που μεταφέρονται πίσω στην εμπιστοσύνη σε αντάλλαγμα. Απαντήστε στις ερωτήσεις σχετικά με τη λήψη δανείων, τις ειδικευμένες υποχρεώσεις και τις Δηλώσεις Δικαιούχων του Εμπιστευματοδόχου Ξένου Φορέα και του Nongrantor Trust. Η φόρμα θα σας καθοδηγήσει εάν θα ολοκληρώσετε το Πρόγραμμα Α, Β, ή Γ ανάλογα με τις απαντήσεις σας.
Βήμα
Συμπληρώστε το Μέρος IV εάν λάβετε δώρα ή κληροδοτήματα από αλλοδαπούς. Δώρα άνω των 100.000 δολαρίων θα πρέπει να αναλυθούν στη Γραμμή 54. τα δώρα από εταιρίες ή αλλοδαπές συνεταιρισμοί θα πρέπει να αναγράφονται στη Γραμμή 55. Οποιαδήποτε δώρα άνω των 14.723 δολαρίων από έναν ομογενή θα σας ζητήσουν να συμπληρώσετε και να αρχειοθετήσετε το Έντυπο 708, Επιστροφή Φόρουμ των ΗΠΑ για Δώρα και Κληροδοτήματα που Λαμβάνονται από Αποδήμους.