Πίνακας περιεχομένων:
Μια μεταφορά IRA και μια ανατροπή επιτυγχάνουν τον ίδιο στόχο αλλά με διαφορετικούς τρόπους και συχνά με διαφορετικές συνέπειες. Και οι δύο μεταφέρουν κεφάλαια από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης σε άλλο. Οι κανόνες της εσωτερικής υπηρεσίας εσόδων καθορίζουν τις επιπτώσεις του φόρου εισοδήματος και το πιθανό αποτέλεσμα που μπορεί να έχει το καθένα στο υπόλοιπο του λογαριασμού συνταξιοδότησης.
Μετατροπή σε σχέση με τη μεθοδολογία ανατροπής
Με ένα Μεταφορά IRA - που ονομάζεται επίσης άμεση μεταφορά ή μεταφορά από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή - δεν βλέπετε ποτέ τα χρήματα. Αντ 'αυτού, ο διαχειριστής του σχεδίου ή ο θεματοφύλακας από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει αυτήν τη στιγμή τα κεφάλαια συνταξιοδότησής σας μεταβιβάζει το σύνολο ή μέρος αυτού σε λογαριασμό του IRA, συνήθως σε διαφορετικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, σύμφωνα με τις οδηγίες σας.
Αντίθετα, με ένα IRA ανατροπή, ο διαχειριστής του σχεδίου ή ο θεματοφύλακας από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει αυτήν τη στιγμή τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια εκδίδουν επιταγή. Στη συνέχεια, επανακαταβάλλετε την επιταγή σε διαφορετικό λογαριασμό IRA.
Φορολογικές επιπτώσεις
Οι κανόνες IRS δεν απαιτούν να αναφέρετε μια μεταφορά IRA στην ετήσια επιστροφή φόρου εισοδήματος. Επομένως, μια μεταφορά IRA έχει χωρίς επιπτώσεις φόρου εισοδήματος ανεξάρτητα από το πόσο συμπληρώνετε μέσα σε κάθε ημερολογιακό έτος.
Σε αντίθεση με μια μεταφορά, μια ανατροπή του IRA μπορεί να έχει σημαντικές επιπτώσεις φόρου εισοδήματος. Παρόλο που μπορείτε να εκτελέσετε περισσότερες από μία ανατροπές του IRA μέσα στην ίδια δωδεκάμηνη περίοδο, οι κανόνες του IRS λένε ότι ακόμα και αν μεταφέρετε χρήματα από διαφορετικούς λογαριασμούς του IRA, μόνο μία ανατροπή μπορεί να είναι αφορολόγητη. Μετά την πρώτη, πρέπει να αναφέρετε το πλήρες ποσό οποιασδήποτε άλλης διανομής ανατροπής στην ετήσια επιστροφή σας και να πληρώσετε φόρο εισοδήματος στα χρήματα. Επιπλέον, εάν δεν ολοκληρώσετε μια έγκαιρη ανανέωση της διανομής - μια που θα ληφθεί προτού φτάσετε σε ηλικία 59 ½ ετών - εντός 60 ημερών, μπορεί επίσης να επιβαρυνθείτε με πρόσθετη φορολογική κύρωση 10%.
Δανεισμός ενάντια σε έναν ΙΡΑ
Εφόσον δεν παραβιάζετε τον κανόνα των δώδεκα μηνών, είναι πιθανό να αντιμετωπίσετε μια διανομή ανατροπής του IRA ως προσωρινό δάνειο χωρίς φόρο. Ωστόσο, πρέπει να ανακαταλάβετε όλα τα χρήματα στον ίδιο ή σε διαφορετικό λογαριασμό του IRA εντός 60 ημερών ή να αντιμετωπίσετε μια φορολογική υποχρέωση και ενδεχομένως μια ποινή πρόωρης απόσυρσης.
Αν εκτελείτε περισσότερες από μία ανατροπές, μπορείτε ακόμα να αντιμετωπίζετε την ανατροπή ως προσωρινό δάνειο 60 ημερών, αλλά θα υπάρξουν φορολογικές επιπτώσεις. Για παράδειγμα, αν αποσύρετε και επανακαταθέσετε 5.000 δολάρια πίσω στον ίδιο ή σε διαφορετικό IRA εντός 60 ημερών, δεν θα υποβάλετε υποχρέωση φόρου εισοδήματος. Εάν αποσύρετε άλλα 5,000 δολάρια έξι μήνες αργότερα και ξαναβάλλετε τα χρήματα εντός 60 ημερών, θα υποβάλετε μια υποχρέωση φόρου εισοδήματος αλλά όχι το 10 τοις εκατό φορολογική κύρωση που θα προέκυπτε αν η διανομή θεωρηθεί πρόωρη απόσυρση.