Πίνακας περιεχομένων:
Εάν πραγματοποιήσετε μία ή περισσότερες διανομές από τον λογαριασμό ατομικών αποζημιώσεων Roth (IRA), η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) απαιτεί από τον διαχειριστή IRA να αναφέρει τον κατάλληλο κωδικό διανομής σε έντυπο 1099-R στο πλαίσιο 7.
Λειτουργία
Εάν έχετε ένα Roth IRA, οι διανομές σας φορολογούνται διαφορετικά, ανάλογα με το πότε αποσύρετε τα χρήματα, πόσο αποχωρείτε και πόσο καιρό είναι ανοιχτός ο λογαριασμός σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ο λόγος για την ανάληψη χρημάτων έχει επίσης σημασία. Οι κωδικοί διανομής καταγράφουν αυτές τις πληροφορίες και αναφέρουν εάν χρωστάτε φόρους ή κυρώσεις σε οποιοδήποτε τμήμα της διανομής.
Σημασία
Ο κωδικός Q στο πλαίσιο 7 του 1099-R σας υποδεικνύει ότι πήρατε μια ειδική διανομή από τον Roth IRA. Αυτό σημαίνει ότι τη στιγμή που αποσύρθηκαν τα χρήματα, ο Roth IRA σας ήταν ανοικτός για τουλάχιστον πέντε χρόνια και ήσασταν τουλάχιστον 59,5 ετών. Εναλλακτικά, μπορείτε να πάρετε κατάλληλες διανομές εάν είστε απενεργοποιημένοι ή επειδή ο αρχικός ιδιοκτήτης πέθανε.
Σκέψεις
Επειδή πήρατε μια ειδική διανομή, δεν οφείλετε φόρους εισοδήματος ή κυρώσεις για το ποσό. Εάν, τον ίδιο χρόνο, πήρατε μια διανομή που δεν εμπίπτει στην κατηγορία του Κώδικα Q, ο διαχειριστής σας θα πρέπει να αναφέρει τις πληροφορίες σε ξεχωριστό 1099-R. Μπορεί να χρωστάτε φόρους στα ποσά αυτά.