Πίνακας περιεχομένων:
Μια πρόσοδος είναι ένα προϊόν συνταξιοδότησης με αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη. Οι παροχές είναι είτε αναβλητικές είτε άμεσες. Όταν έχετε άμεση πρόσοδο, αρχίζετε να λαμβάνετε πληρωμές αλλά δεν έχετε πλέον πρόσβαση στον κύριο υπόχρεο. Μια αναβαλλόμενη πρόσοδος είναι αυτή που επιτρέπετε να αναπτυχθεί μέχρι να την χρειαστείτε αργότερα. Εάν κατατάσσετε τα έσοδα από τις επενδύσεις, υπάρχουν τρεις κύριοι τύποι προσόδων. Αυτά είναι σταθερά, μεταβλητά και ευρετηριασμένα, αλλά οι κανόνες των προσόδων είναι όλοι ίδιοι.
Κανόνες προσόδου
Επειδή ο σκοπός μιας προσόδου είναι για συνταξιοδότηση, υπάρχει μια ποινή αν αφαιρέσετε κεφάλαια από μια αναβαλλόμενη πρόσοδος πριν να είστε ηλικίας 59 1/2. Η ποινή είναι 10 τοις εκατό της ανάπτυξης. Πρέπει επίσης να πληρώσετε τον φόρο για την ανάπτυξη. Με τις προσόδους, ο κανόνας LIFO - τελευταίος, πρώτος - έξω, διέπει τις αποσύρσεις. Αυτό σημαίνει ότι τα πρώτα χρήματα που αποσύρετε είναι οποιεσδήποτε κέρδη ή ενδιαφέρον που κάνατε στα χρήματά σας. Εάν είστε νεότεροι από 59 1/2, μια άμεση πρόσοδος, η οποία παράγει ουσιαστικά ίσες πληρωμές με βάση το προσδόκιμο ζωής σας, δεν υπόκειται σε ποινή 10 τοις εκατό. Παρόλο που πληρώνετε φόρο, κάθε πληρωμή αποτελείται από κάποια φορολογητέα αύξηση και κάποιο κεφάλαιο.
Εταιρικές κυρώσεις
Οι περισσότερες προσόδους έχουν περιόδους παράδοσης. Μια περίοδος παράδοσης είναι η χρονική διάρκεια που πρέπει να κρατήσετε τα χρήματα στην πρόσοδο ή να πληρώσετε μια ποινή για την απόσυρση των κεφαλαίων. Οι ποινές συνήθως μειώνονται όσο περισσότερο περιμένετε για την κατάργηση των κεφαλαίων. Η εταιρεία τους βασίζεται σε ένα ποσοστό του υπολοίπου της προσόδου.
Κατασκευαστική παραλαβή
Όταν χρησιμοποιείτε τα κεφάλαια σε προσόδου, το IRS το θεωρεί ως εποικοδομητική απόδειξη και υπόκειται σε φόρο και ποινή. Δεν χρειάζεται να αποσύρετε τα χρήματα για να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια, ο δανεισμός εναντίον τους μετράει πάρα πολύ. Ο κωδικός του φορολογικού κώδικα 72 (ε) (4) (Α) επισημαίνει οποιουδήποτε είδους δέσμευση ή εκχώρηση προκαλεί ένα υποκείμενο στο φόρο γεγονός. Μια πρόσφατη εξαίρεση προέκυψε όταν ένας φορολογούμενος αγόρασε μια πρόσοδο για να χρησιμοποιήσει ως ασφάλεια ενυπόθηκων δανείων. Δεδομένου ότι η σύμβαση δεν είχε κέρδος, δεν υπήρξε ποινή ή φορολογία.
Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Οι τράπεζες και τα λοιπά δανειοδοτικά ιδρύματα κανονικά δεν θα επιτρέψουν ένα δάνειο που χρησιμοποιεί μια προσφορά ως εξασφάλιση λόγω της φορολογικής νομοθεσίας. Ωστόσο, θα μπορούσαν να κάνουν ένα προσωπικό δάνειο που βασίζεται σε ετήσιες πληρωμές από άμεση πρόσοδο. Σε αυτήν την περίπτωση, λαμβάνετε ήδη πληρωμές. Το δανειοδοτικό ίδρυμα δεν χρησιμοποιεί την προσφορά ως ασφάλεια, αλλά απλώς μια διασφάλιση της πληρωμής, όπως ακριβώς και κάθε πηγή εγγυημένου εισοδήματος.