Πίνακας περιεχομένων:
Στον κόσμο των IRAs, η ηλικία 59 1/2 είναι η διαχωριστική γραμμή ανάμεσα στις έγκαιρες και τις κατάλληλες αναλήψεις. Τα χρήματα που αποσύρετε πριν από 59 1/2 υπόκεινται σε α 10% πρόωρη κατανομή της ποινής, αν και υπάρχουν αρκετές εξαιρέσεις. Οι κανόνες απόσυρσης διαφέρουν μεταξύ των παραδοσιακών και των Roth IRA.
Παραδοσιακές αναλήψεις IRA
Σε ένα παραδοσιακό IRA, οι συνεισφορές σας συνήθως εκπίπτουν από τη φορολογία και τα περιουσιακά στοιχεία εντός του IRA αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση μέχρι να αποσυρθούν. Στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να συμπεριλάβετε τις αποσύρσεις σας από ένα παραδοσιακό IRA στο κοινό φορολογητέο εισόδημά σας. Η μόνη εξαίρεση περιλαμβάνει μη εκπεστέες εισφορές στον παραδοσιακό σας ΙΡΑ, που μπορεί να προκύψει όταν εσείς και ο / η σύζυγός σας καλύπτετε ή καλύπτετε μόνος ο / η σύζυγός σας, με ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας όπως το 401 (K). Οι αποσύρσεις των μη εκπεστέων εισφορών είναι αφορολόγητες. Δεν έχετε καμία υποχρέωση να κάνετε τυχόν αποσύρσεις από τον παραδοσιακό IRA μέχρι την ηλικία των 70 ετών.
Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
Πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) από τον παραδοσιακό IRA σας μετά από 70 1/2. Αυτή είναι και η εποχή που δεν μπορείτε πλέον να συμβάλλετε στον IRA. Η πρώτη διανομή πρέπει να πραγματοποιηθεί την 1η Απριλίου του επόμενου έτους, γνωστή ως την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης (RBD). Οι μεταγενέστερες αποσύρσεις απαιτούνται ετησίως έως τις 31 Δεκεμβρίου, αρχής γενομένης από το έτος που περιέχει το RBD. Τα δικα σου προσδόκιμο ζωής στο RBD καθορίζει το μέγεθος των απαιτούμενων διανομών. Για παράδειγμα, εάν είχατε 20ετή προσδόκιμο ζωής και ένα υπόλοιπο ΙΡΑ ύψους 100.000 δολάρια στο RBD, το ετήσιο RMD σας είναι $ 100.000 / 20 ή $ 5.000. Η απόσυρση περισσότερων από το RMD σε οποιοδήποτε έτος δεν επηρεάζει την υποχρέωσή σας να λάβετε το πλήρες RMD τα επόμενα χρόνια. Η μη λήψη των αποτελεσμάτων του RMD συνεπάγεται φόρο κατανάλωσης 50% που εφαρμόζεται στο αδιανέμητο ποσό. Δεν μπορείτε να μεταβείτε σε ένα λογαριασμό RMD σε έναν άλλο λογαριασμό, αλλά οι καταρτισμένες φιλανθρωπικές διανομές υπολογίζονται για το RMD σας.
Roth IRAs
ΕΝΑ Roth IRA δεν παρέχει φορολογικές εκπτώσεις για τις εισφορές, αλλά μπορεί να προσφέρει αφορολόγητες αναλήψεις μετά την ηλικία 59 1/2. Η ίδια ποινή 10 τοις εκατό και παρόμοιες εξαιρέσεις ισχύουν για αποσύρσεις από ένα Roth IRA πριν από την ηλικία 59 1/2. Επιπλέον, οι αποσύρσεις κερδών πριν από την ημερομηνία αυτή υπόκεινται σε φορολόγηση, με ορισμένες εξαιρέσεις. Οι αποσύρσεις των συνεισφορών της Roth δεν φορολογούνται ποτέ. Ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρους και τόκους για αναλήψεις κερδών μετά ηλικία 59 1/2 εάν εμφανιστούν εντός πέντε ετών από την αρχική συνεισφορά στην IRA. Ξεχωριστές πενταετείς περιόδους αναμονής ισχύουν για την ανατροπή συνεισφορών σε ένα Roth IRA. Οι Roth IRAs δεν απαιτούν από εσάς να λάβετε τις ελάχιστες διανομές. Οι αποσύρσεις από ένα Roth IRA δεν μετρούνται προς τα RMD σας από ένα παραδοσιακό IRA.