Πίνακας περιεχομένων:
Όταν αποσύρετε κεφάλαια από έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων δεν απαιτεί από τον θεματοφύλακα του λογαριασμού να παρακρατήσει ένα ορισμένο ποσοστό της απόσυρσης για να καλύψει τους φόρους, ενώ οι αποσύρσεις από τους λογαριασμούς 401k συνεπάγονται υποχρεωτική ομοσπονδιακή παρακράτηση 20%. Πολλοί ιδιοκτήτες του IRA επιλέγουν να έχουν τον θεματοφύλακα να παρακρατούν 20 τοις εκατό όλων των αποσύρσεων του IRA, αλλά άλλοι επιλέγουν να πληρώσουν τους φόρους στο τέλος του φορολογικού έτους.
Φορολογία του IRA
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ, όπως οι λογαριασμοί 401k, περιέχουν ακαθάριστα κέρδη. Έτσι, κάθε φορά που ο κάτοχος του λογαριασμού κάνει μια απόσυρση, το IRS αξιολογεί τους φόρους τόσο για το κεφάλαιο όσο και για τα κέρδη. Οι οφειλόμενοι φόροι εξαρτώνται από τη συνολική φορολογική κατηγορία του ιδιοκτήτη, επειδή το IRS ταξινομεί όλες τις αποσύρσεις ως τακτικό εισόδημα. Μπορείτε να αφήσετε κεφάλαια σε Παραδοσιακούς IRA μέχρι την ηλικία 70 1/2 όταν πρέπει να αρχίσουν οι Απαιτούμενες Ελάχιστες Διανομές. Το ποσό του RMD ποικίλλει από έτος σε έτος, βάσει του δείκτη τιμών καταναλωτή.
Πρώτες διανομές
Οι παραδοσιακοί ιδιοκτήτες του IRA, οι οποίοι αποσύρουν τα κεφάλαια του IRA που έχουν επενδυθεί σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης με ειδικούς φόρους για λιγότερο από πέντε χρόνια, πρέπει να πληρώσουν 10% φορολογική κύρωση επιπλέον του συνήθους φόρου εισοδήματος. Άτομα ηλικίας κάτω των 59 ετών και άνω που έχουν πρόσβαση στα κεφάλαια του IRA πρέπει επίσης να πληρώσουν το 10 τοις εκατό ποινή, ανεξάρτητα από το πόσο καιρό υπάρχουν πόροι στο IRA. Οι ιδιοκτήτες του IRA μπορούν να ζητήσουν από τον θεματοφύλακα του σχεδίου να παρακρατήσει τον ποινικό φόρο, τον φόρο εισοδήματος ή και τα δύο, κατά τη στιγμή της διανομής. Ωστόσο, πολλοί άνθρωποι επιλέγουν να μην παρακρατούν φόρους.
Roth IRAs
Οι κάτοχοι λογαριασμών αγόρασαν τους Roth IRA με καθαρά κέρδη και, ως εκ τούτου, μπορούν να αποσύρουν τις βασικές εισφορές σε οποιαδήποτε ηλικία χωρίς να υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρους. Όσοι κατέχουν IRA Roth για τουλάχιστον πέντε χρόνια και μέχρι την ηλικία 59 1/2, δεν πληρώνουν φόρους για αναλήψεις κεφαλαίου ή κέρδη. Οι άνθρωποι που έχουν πρόσβαση σε πόρους πριν από την ηλικία 59 1/2 πρέπει να πληρώνουν τον κανονικό φόρο εισοδήματος για τα κέρδη, καθώς και 10 τοις εκατό πρόωρη αποζημίωση απόσυρσης. Όπως και με τις παραδοσιακές αποσύρσεις του IRA, οι ιδιοκτήτες Roth πρέπει να ενημερώσουν τον θεματοφύλακα του σχεδίου σχετικά με το ύψος της παρακράτησης.
Άλλα θέματα
Οι κρατικοί φορολογικοί νόμοι ποικίλουν. αν και τα κράτη γενικά δεν έχουν νόμους που να επιβάλλουν την παρακράτηση φόρου στις αποσύρσεις του IRA, πολλοί άνθρωποι υποχρεούνται να πληρώνουν φόρους στις αποσύρσεις του IRA σε κρατικό επίπεδο. Οι μεσίτες και οι υπάλληλοι των τραπεζών μπορούν να ειδοποιούν τους ιδιοκτήτες του IRA σχετικά με τις φορολογικές κλίμακες, αλλά δεν μπορούν να παρέχουν φορολογικές συμβουλές στους κατόχους λογαριασμών. Σε ορισμένες περιπτώσεις, όπως η απόσυρση χρημάτων για χρήση προς μια προκαταβολή σε ένα σπίτι, οι ιδιοκτήτες του IRA μπορούν να έχουν πρόσβαση σε χρηματικά πρόστιμα δωρεάν. Ωστόσο, οι ιδιοκτήτες του IRA θα πρέπει να συμβουλεύονται τους επαγγελματίες του φόρου να καθορίζουν τη φορολογική τους υποχρέωση όταν κάνουν τυχόν αποσύρσεις.