Πίνακας περιεχομένων:
- Πληροφορίες δικαιούχου πληρωμής
- Πλαίσιο 1α Μέσω του κουτιού 1ζ
- Πλαίσιο 2 Μέσω πλαισίου 6
- Πλαίσιο 7 έως πλαίσιο 16
Αν πουλάτε μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα ή τίτλους κατά τη διάρκεια του έτους, ο μεσίτης σας πιθανότατα θα σας στείλει ένα Έντυπο 1099-Β. Αυτή η φόρμα αναφέρει λεπτομερώς τα έσοδά σας από συναλλαγές κεφαλαίου και χρησιμοποιείται για να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα Δ της φορολογικής σας δήλωσης.
Πληροφορίες δικαιούχου πληρωμής
Η αριστερή, μη αριθμημένη πλευρά του εντύπου 1099-B αναφέρει λεπτομερώς τα προσωπικά σας στοιχεία και τις πληροφορίες του μεσίτη σας. Ο μεσίτης σας παραθέτει τον ομοσπονδιακό αριθμό ταυτοποίησης και τον ομοσπονδιακό αριθμό ταυτότητας σας - ή τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης - έτσι ώστε το IRS να μπορεί να συνδέσει τα έσοδα από την πώληση με τον σωστό φορολογούμενο και την επιχείρηση. Μαζί με τη διεύθυνσή σας, ο μεσίτης σας μπορεί να περιλαμβάνει τον αριθμό λογαριασμού μεσιτείας. Αυτό μπορεί να σας βοηθήσει να παρακολουθείτε τις πληροφορίες εάν έχετε περισσότερους από έναν λογαριασμούς στο μεσίτη. Ο αριθμός CUSIP είναι ένας συγκεκριμένος αριθμός που έχει οριστεί για τον προσδιορισμό των μετοχών και ομολόγων που πωλήσατε. Το "2ο Tin Not" θα ελεγχθεί μόνο εάν το IRS ειδοποιήσει τον μεσίτη ότι δώσατε εσφαλμένο αναγνωριστικό φορολογικού μητρώου.
Πλαίσιο 1α Μέσω του κουτιού 1ζ
Το τετραγωνίδιο 1α αναφέρει το όνομα της εταιρείας της οποίας το απόθεμα πωλήσατε. Τα τετραγωνίδια 1β και 1γ σημειώνουν τις ημερομηνίες αγοράς και πώλησης των αποθεμάτων. Τα κουτάκια 1δ και 1ε αντιπροσωπεύουν το ποσό που αγοράσατε τα χρεόγραφα και πόσα τους πωλήσατε. Εάν το πλαίσιο 1d είναι μεγαλύτερο από το πλαίσιο 1e, έχετε κέρδος κεφαλαίου. Εάν υπάρχει ένας κωδικός που αναφέρεται στο πλαίσιο 1f, αυτό σημαίνει ότι έχετε κάποια ασυνήθιστη συναλλαγή. Για παράδειγμα, ένα "W" υποδεικνύει μια πώληση πλύσης και το "C" υποδηλώνει ότι τα αντικείμενα που πωλήσατε ήταν συλλεκτικά. Στο πλαίσιο 1g θα εμφανίζονται οι τυχόν προσαρμογές λόγω των συμβάντων που σημειώνονται στο 1f. Μια κοινή προσαρμογή στο πλαίσιο 1f είναι οι απώλειες που απορρίφθηκαν λόγω πωλήσεων πλυσίματος. Οι πωλήσεις πλυσίματος συμβαίνουν όταν πωλούν ένα πακέτο με ζημία και αγοράζουν την ίδια ασφάλεια 30 ημέρες πριν ή μετά την πώληση. Το IRS το βλέπει αυτό ως μια προσπάθεια να διεκδικήσει μια τεχνητή απώλεια κεφαλαίου, οπότε τυχόν απώλειες από την πώληση μιας ασφάλειας πώλησης πλύσης απορρίπτονται και δεν μπορούν να αφαιρεθούν.
Πλαίσιο 2 Μέσω πλαισίου 6
Θα γνωρίζετε εάν έχετε μια βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη συναλλαγή με αυτό που σημειώνεται στη θέση 2. Εάν κρατήσατε την ασφάλεια για περισσότερο από ένα χρόνο, τα κέρδη είναι μακροπρόθεσμα και φορολογούνται με ευνοϊκότερο φορολογικό συντελεστή. Το πλαίσιο 3 θα ελεγχθεί εάν ο μεσίτης ανέφερε τις βασικές πληροφορίες σας στο IRS. Στο τετραγωνίδιο 4 παρατίθεται ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος που παρακρατείται. Το πλαίσιο 5 θα ελεγχθεί αν η ασφάλεια δεν καλύπτεται. Αυτό σημαίνει ότι ο μεσίτης δεν ειδοποίησε το IRS της βάσης σας. Αν αναφερθεί, θα αντικατασταθεί το πλαίσιο 6.
Πλαίσιο 7 έως πλαίσιο 16
Είναι απίθανο να έχετε τις πληροφορίες που αναφέρονται στα πλαίσια 7 έως 13. Οι πληροφορίες αναφέρονται μόνο σε αυτά τα πλαίσια σε ασυνήθιστες καταστάσεις, όπως εάν αγοράζετε και πωλείτε συμβόλαια ή δεν επιτρέπεται η απώλεια λόγω αλλαγής στη δομή κεφαλαίου. Αν ελέγχονται, ανατρέξτε στις οδηγίες της IRS για το έντυπο 1099-B και στον φοροτεχνικό σας για περαιτέρω καθοδήγηση. Τα τετραγωνάκια 14 έως 16 ενδέχεται να έχουν πληροφορίες - αυτά αναφέρουν το ποσό των φόρων που παρακρατήθηκαν από το κράτος και τον αριθμό αναγνώρισης του κράτους σας.