Πίνακας περιεχομένων:
Το IRS παρέχει μια λεπτομερή σειρά οδηγιών σχετικά με τους φόρους και τις κυρώσεις στους IRAs στη δημοσίευσή του 590. Το κράτος της Καλιφόρνια επιβάλλει τους δικούς του κανόνες φορολογίας και ποινής σχετικά με τους IRA που ακολουθούν γενικά το μοντέλο IRS. Σε γενικές γραμμές, οι κατανομές του IRA φορολογούνται σε ομοσπονδιακό και κρατικό επίπεδο και οι διανομές πριν την ηλικία συνταξιοδότησης ενδέχεται να σας επιβάλλουν πρόσθετες κυρώσεις.
Επιλεξιμότητα διανομής
Ένας IRA είναι ένας προσωπικός λογαριασμός συνταξιοδότησης, σε αντίθεση με άλλους τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που συνήθως χορηγούνται από εταιρείες ή κυβερνητικές μονάδες. Ως ιδιοκτήτης του IRA, έχετε τον έλεγχο του λογαριασμού σας. Παρόλο που ίσως χρειαστεί να κάνετε μια υπόθεση για μια διανομή δυσκολιών για να βγάζετε χρήματα από το σχέδιο 401 (k), μπορείτε να πάρετε μια διανομή από τον IRA σας όποτε θέλετε και για οποιονδήποτε λόγο. Ωστόσο, εάν ζείτε στην Καλιφόρνια, ενδέχεται να υποβάλετε κρατικές και ομοσπονδιακές κυρώσεις και φόρους.
Φορολογία
Όταν λαμβάνετε μια διανομή από έναν ΙΡΑ στην Καλιφόρνια, πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό της απόσυρσης τόσο στο ομοσπονδιακό όσο και στο εισόδημα της Καλιφόρνιας. Η εταιρεία που εκδίδει τη διανομή σας στο IRA θα σας στείλει επίσης ένα Έντυπο 1099-R, το οποίο θα δείχνει το ποσό της διανομής. Πρέπει πρώτα να συμπεριλάβετε αυτό το ποσό στην ομοσπονδιακή φόρμα υποβολής φόρου. Σχετικά με το Έντυπο 540 της Καλιφόρνιας, την Επιστροφή Φορολογίας Εισοδήματος της Καλιφόρνιας, το ποσό της διανομής θα είναι μέρος του ομοσπονδιακού προσαρμοσμένου ποσού ακαθάριστου εισοδήματος που μεταφέρετε από την ομοσπονδιακή επιστροφή στη γραμμή 13.
Προκαταρκτικές διανομές
Ορισμένες διανομές από τους IRA υπόκεινται σε πρόσθετες κυρώσεις. Εάν πάρετε μια διανομή IRA προτού φτάσετε στην ηλικία 59-1 / 2, η Καλιφόρνια θεωρεί ότι η πρώιμη διανομή. Εκτός από τους τυχόν φόρους εισοδήματος, θα πρέπει να καταβάλλετε στο κράτος της Καλιφόρνιας φόρο επί της διανομής ύψους 2-1 / 2%.
Ομοσπονδιακοί φόροι και κυρώσεις
Το κράτος της Καλιφόρνιας ακολουθεί γενικά την ομοσπονδιακή φορολογική πολιτική όσον αφορά τις διανομές του IRA, που σημαίνει ότι αν πληρώσετε φόρους ή ποινικές ρήτρες στην Καλιφόρνια, συνήθως θα οφείλετε και ομοσπονδιακά ποσά. Οι περισσότερες κατανομές της IRA φορολογούνται πλήρως με τα συνηθισμένα επιτόκια σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Επιπλέον, οι πρόωρες κατανομές συνεπάγονται 10% ομοσπονδιακή ποινή. Όλοι οι ομοσπονδιακοί φόροι και κυρώσεις είναι επιπλέον των κρατικών ποσών.
Roth IRAs
Οι Roth IRAs είναι ένας ειδικός τύπος IRA που προσφέρει γενικά αφορολόγητες αναλήψεις. Εφ 'όσον κρατάτε τα χρήματά σας σε ένα Roth για τουλάχιστον πέντε χρόνια αφού το ανοίξετε και λάβετε τις διανομές σας μετά την ηλικία 59-1 / 2, οι περισσότερες διανομές Roth είναι απαλλαγμένες από φόρους και ποινές. Αυτό ισχύει και για τους ομοσπονδιακούς φόρους και τους φόρους στην Καλιφόρνια