Ποιος είναι ο φορολογικός συντελεστής για τα έσοδα από τόκους;

Τα περισσότερα έσοδα από τόκους φορολογούνται στις Ηνωμένες Πολιτείες και ταξινομούνται ως μη δεδουλευμένα έσοδα για σκοπούς φορολογικής πληροφόρησης. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι απλώς εισάγουν τα έσοδα από τόκους στην κατάλληλη γραμμή της φορολογικής τους μορφής - αλλά εάν κάνετε περισσότερα από 1.500 δολάρια, πρέπει να υποβάλλετε Έντυπο 1040 Πρόγραμμα Β για να τεκμηριώσετε τα έσοδα από τόκους. Ο φορολογικός συντελεστής που επιβάλλεται στα έσοδα από τόκους ποικίλλει ανάλογα με το συνολικό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα του μεμονωμένου φορολογούμενου.

Οι φορολογούμενοι τόκοι είναι τα συνήθη εισοδήματα, όχι τα κεφαλαιουχικά κέρδη. Πιστώσεις: AndreyPopov / iStock / Getty Images

Φορολογικοί δείκτες

Τα έσοδα από τόκους προστίθενται στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας στις φορολογικές δηλώσεις σας. Το ποσό των εσόδων από τόκους για το έτος αυξάνει το φορολογητέο εισόδημά σας, επομένως φορολογείται με το οριακό φορολογικό σας συντελεστή. Ο οριακός φορολογικός συντελεστής είναι ο υψηλότερος φορολογικός συντελεστής του εισοδήματός σας. Για παράδειγμα, το 2014, η χαμηλότερη φορολογική κατηγορία για έναν μόνο φορολογούμενο είναι $ 9.075. Πληρώνετε 10 τοις εκατό του φορολογητέου εισοδήματός σας αν δεν είναι μεγαλύτερο από αυτό το ποσό.Το επόμενο κλιμάκιο είναι $ 36.900 - πληρώνετε $ 907.50 συν 15 τοις εκατό του εισοδήματός σας πάνω από $ 9.075. Τα υπόλοιπα ποσά και ποσοστά είναι $ 89.350 (25%), $ 188.350 (28%), $ 405.100 (33%), $ 406.750 (35% και κάθε ποσό άνω των 406.750 δολαρίων (39.6%). Διαφορετικές αγκύλες ισχύουν για τα παντρεμένα ζευγάρια.

Πώς να αναφέρετε τα έσοδα από τόκους

Τα έσοδα από τόκους περιλαμβάνουν τόσο τους τόκους που καταβάλλονται σε εσάς όσο και τους τόκους που έχουν συγκεντρωθεί στους λογαριασμούς σας. Για παράδειγμα, αν έχετε πιστοποιητικό κατάθεσης που συγκεντρώνει τόκους για μια πενταετία, αλλά καταβάλλει μόνο τους τόκους στο τέλος της περιόδου, εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για την καταβολή φόρων επί των τόκων μετά το πρώτο έτος, επειδή οι τόκοι έχει συσσωρευτεί. Τα έσοδα από τόκους αναφέρονται στις φορολογικές σας δηλώσεις.

Πρόσθετες φόρμες

Εάν το εισόδημά σας από τόκους είναι μεγαλύτερο από 1.500 δολάρια, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040EZ για να καταθέσετε τους φόρους σας, επειδή πρέπει να καταθέσετε ένα Πρόγραμμα Β. Λεπτομέρειες του Προγράμματος Β όπου προέρχονται όλα τα έσοδα από τόκους. Εάν αφαιρέσατε χρήματα νωρίτερα από έναν λογαριασμό όπως ένα CD και χάσατε πληρωμές τόκων εξαιτίας αυτού, πρέπει να υποβάλετε ένα Πρόγραμμα Β και να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040.

Αναβαλλόμενο εισόδημα από τόκους

Συνήθως, δεν χρειάζεται να ενημερώνετε την κυβέρνηση για τους δεδουλευμένους τόκους επί των ομολόγων αποταμιεύσεων Σειράς ΙΕ και Σειράς Ι ΗΠΑ μέχρι να τα εξοφλήσετε. Ωστόσο, δεδομένου ότι οι τόκοι προστίθενται στο εισόδημά σας για το έτος και επομένως φορολογούνται με το οριακό σας επιτόκιο, εάν νομίζετε ότι θα είστε σε υψηλότερο επίπεδο όταν εξοφλήσετε τα ομόλογα, ίσως είναι καλύτερο να πληρώσετε φόρους επί των δεδουλευμένων τόκων, όταν είστε ακόμα στη χαμηλότερη φορολογική κατηγορία.

Μη εισοδήματα από τόκους

Τα Αμερικανικά Ομολογιακά Αποταμιευτικά μπορεί να δημιουργήσουν αφορολόγητους τόκους αν είχαν εκδοθεί μετά το 1989 και οι τόκοι χρησιμοποιήθηκαν για την κάλυψη ειδικών δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης κατά το έτος που εισπράξατε στο ομολογιακό δάνειο. Τα δημοτικά ομόλογα είναι συνήθως αφορολόγητα εφόσον χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση βασικών λειτουργιών του κράτους ή της τοπικής κυβέρνησης που τις εκδίδει. Αν και δεν είναι φορολογητέα, πρέπει να αναφέρετε μη φορολογητέα έσοδα από τόκους στις ομοσπονδιακές επιστροφές.