Η Πολιτική Ασφάλισης Ζωής είναι η Προσωρινή Φορολογική Έκπτωση;

Αν είστε ιδιώτης που αγοράζετε ασφάλιση ζωής για τον εαυτό σας, τα ασφάλιστρα για μια τέτοια ασφάλιση δεν θα εκπέσουν στις προσωπικές σας φορολογικές καταθέσεις. Ωστόσο, τα ασφάλιστρα ζωής σας μπορεί να εκπέσουν από τον φόρο για τον εργοδότη σας εάν ο εργοδότης πληρώσει για την ασφάλιση και το ασφαλιστήριο συμβόλαιο μπορεί να δικαιολογηθεί ως επιχειρηματικό έξοδο.

Ιατρικά και οδοντιατρικά ασφάλιστρα

Με ορισμένους περιορισμούς, οι κανόνες του IRS επιτρέπουν στους μεμονωμένους αρχειοθέτες να αφαιρούν τα ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα από το φορολογητέο εισόδημά τους. Τα περισσότερα άτομα δεν πληρώνουν ολόκληρο το κόστος μιας ιατρικής ή οδοντιατρικής εργασίας από την τσέπη φυσικά, αλλά αγοράζουν ιατρική ασφάλιση, πληρώνοντας μηνιαία ασφάλιστρα καθώς πηγαίνουν μαζί. Συνεπώς, τα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που έχετε καταβάλει κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Εάν η συνολική ιατρική δαπάνη σας υπερβαίνει το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, το τμήμα που υπερβαίνει αυτό το κατώτατο όριο είναι εκπεστέο.

Ασφάλιστρα Ζωής

Το IRS, στην έκδοσή του 502 με τίτλο "Ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα", επισημαίνει συγκεκριμένα ότι τα ασφάλιστρα ζωής δεν θεωρούνται ως ιατρική δαπάνη. Μια ανασκόπηση της υπόλοιπης βιβλιογραφίας του IRS αποκαλύπτει ότι δεν υπάρχει άλλη κατηγορία δαπανών που να εκπίπτουν από φορολογικές ατομικές φορολογικές δηλώσεις που επιτρέπουν την έκπτωση των ασφαλίστρων. Ως εκ τούτου, τα ασφάλιστρα ζωής δεν είναι εκπεστέα στην ατομική σας φορολογική δήλωση.

Επιχειρηματικές δαπάνες

Ωστόσο, εάν οι ασφαλιστικές συμβολαίες ζωής σας καταβάλλονται από εργοδότη, οι πληρωμές μπορούν να εκπέσουν από το εισόδημα της εταιρείας. Εάν αυτή η ασφαλιστική κάλυψη σας παρέχεται ως μέρος της αποζημίωσης σας, θα μπορούσε να χαρακτηριστεί ως Πρόγραμμα Bonus Section 162, οπότε η επιχείρηση μπορεί να αφαιρέσει αυτά τα ασφάλιστρα από τα κέρδη της. Παρατηρήστε ότι ακόμη και υπό αυτές τις συνθήκες, τα ασφάλιστρα δεν εκπίπτουν από το φορολογητέο εισόδημα σας με δική σας φορολογική δήλωση. Εάν το ασφάλιστρο ζωής ασκείται από εσάς και τον εργοδότη σας, μόνο το μέρος που καταβάλλεται από τον εργοδότη είναι εκπεστέο από το φορολογητέο εισόδημα εταιρειών. Οι συνεισφορές σας σε μια τέτοια πολιτική δεν είναι, εκ νέου, εκπιπτόμενες.

Αυτοαπασχολούμενος

Το IRS δεν έχει ευνοϊκή άποψη για συστήματα που έχουν σχεδιαστεί για την καταστρατήγηση του φορολογικού νόμου. Η κατοχή της ατομικής επιχείρησής σας ή της ατομικής σας επιχείρησης να πληρώνετε τα ασφάλιστρα ζωής σας έτσι ώστε να αφαιρείτε αυτά τα έξοδα από το φορολογητέο εισόδημα της επιχείρησής σας θα ήταν μια τέτοια προσπάθεια και ως εκ τούτου δεν είναι νόμιμη. Εάν είστε ο πλειοψηφικός ιδιοκτήτης της εταιρείας και η επιχείρηση παρέχει ασφάλιση ζωής για μια ομάδα εργαζομένων, σε αντίθεση μόνο με εσάς τον προϊστάμενο, τα ασφάλιστρα μπορεί να εκπέσουν ανάλογα με τις ιδιαιτερότητες της κατάστασης. θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό πριν κάνετε τελική απόφαση σχετικά με τον τρόπο καταλογισμού αυτών των ασφαλίστρων για φορολογικούς σκοπούς.

Ασφαλιστικές πληρωμές

Τα καλά νέα είναι ότι, όπως και τα ασφάλιστρα δεν εκπίπτονται από τον φόρο για τον κάτοχο της ασφάλισης, οι πληρωμές της ασφάλισης ζωής συνήθως δεν φορολογούνται. Ο φορολογικός νόμος είναι δίκαιος υπό την έννοια ότι συνήθως δεν ζητά από τον καθορισμένο δικαιούχο να πληρώσει φόρους στις πληρωμές σας για ασφάλειες ζωής όταν περάσετε. Υπάρχουν εξαιρέσεις και εάν το ακίνητο υπερβαίνει ένα ορισμένο όριο, οι δικαιούχοι ενδέχεται να πρέπει να πληρώσουν ορισμένους φόρους. Αρκεί να πούμε όμως ότι τα περισσότερα άτομα που λαμβάνουν πληρωμές από ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής δεν πληρώνουν φόρους επί των πληρωμών.