Παρακράτηση φόρου εισοδήματος στην Καλιφόρνια σε διανομή IRA

Βήμα

Ένας IRA είναι ατομική ρύθμιση συνταξιοδότησης. Σε μια παραδοσιακή IRA, οι εισφορές είναι προ φόρων, ενώ σε ένα Roth, οι εισφορές είναι afer-tax. Και στις δύο περιπτώσεις, τα χρήματα μέσα σε έναν IRA αυξάνονται με αναβολή φόρου, πράγμα που σημαίνει ότι δεν οφείλονται φόροι για κεφαλαιουχικά κέρδη, τόκους ή μερίσματα που κερδίζονται από τα κεφάλαια στο λογαριασμό. Ωστόσο, οι αποσύρσεις από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ φορολογούνται. Για τους κατόχους λογαριασμών κάτω από την ηλικία 59 1/2, μπορεί να ισχύσει επιπλέον ποινή 10%. Όλοι οι ομοσπονδιακοί κανόνες ισχύουν και για την Καλιφόρνια, ωστόσο, η ποινή πρόωρης απόσυρσης στην Καλιφόρνια είναι 2½% το 2010.

Βασικά στοιχεία των IRAs

Φορολογικές διανομές IRA

Βήμα

Όλες οι εκπεστέες εισφορές, καθώς και τυχόν έσοδα και κέρδη από επενδυμένα κεφάλαια από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ, φορολογούνται πλήρως ως εισόδημα στην Καλιφόρνια. Όπως και με τον ομοσπονδιακό νόμο, οι κατανομές από τους Roth IRA δεν είναι φορολογητέες, ωστόσο τα κέρδη από επενδύσεις για τις πρώιμες διανομές μπορούν να φορολογηθούν ως εισόδημα και υπόκεινται στην ποινή πρόωρης απόσυρσης.

IRS παρακράτηση

Βήμα

Σε αντίθεση με τις κατανομές 401k, η παρακράτηση φόρων για διανομές του IRA είναι προαιρετική. Οι φορολογούμενοι πρέπει να διασφαλίσουν ότι το ποσό της παρακράτησης που προκύπτει από όλες τις εισοδηματικές πηγές κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους είναι αρκετό, διαφορετικά μπορεί να υπάρξει ποινή για την παρακράτηση. Οι περισσότερες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις θα παρακρατήσουν το 10 τοις εκατό για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος, εκτός εάν έχουν δοθεί οδηγίες. Δεν απαιτείται παρακράτηση για εξειδικευμένες κατανομές Roth IRA.

Καλιφόρνια παρακράτηση

Βήμα

Η παρακράτηση από μια διανομή IRA για τους φόρους εισοδήματος της Καλιφόρνια δεν είναι υποχρεωτική. Ωστόσο, οι περισσότερες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις θα παρακρατήσουν αυτόματα το 10 τοις εκατό του ποσού που έχει παρακρατηθεί για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος, εάν παρακρατηθούν οι ομοσπονδιακοί φόροι, εκτός εάν δοθεί διαφορετική εντολή από τον κάτοχο του λογαριασμού. Οι κάτοικοι μπορούν να καθορίσουν την παρακράτηση φόρου κρατικής ιδιοκτησίας στην Καλιφόρνια, ακόμη και αν επιλεγεί η παρακράτηση φόρου εισοδήματος.