Πίνακας περιεχομένων:
Οι ανώτατοι φορολογικοί νόμοι για την παγκόσμια ασφάλιση ζωής αναφέρονται στον νόμο περί φορολογικής υποχρέωσης και φορολογικής ευθύνης του 1982, στον νόμο περί μείωσης των ελλειμμάτων του 1984 και στον νόμο για τα τεχνικά και διάφορα εισοδήματα του 1988. Συγκεκριμένα, αυτά είναι γνωστά ως "TEFRA", "DEFRA" "ΤΑΜΡΑ". Σε συνδυασμό, περιγράφουν πώς μπορεί να χρηματοδοτηθεί μια σύμβαση ασφάλισης ζωής. Η παραβίαση αυτών των κατευθυντήριων γραμμών χρηματοδότησης μπορεί να προκαλέσει την καθολική σύμβαση ασφάλισης ζωής σας να γίνει μια τροποποιημένη σύμβαση παροχής και θα χάσει όλα τα φορολογικά οφέλη που σχετίζονται με την ασφάλιση ζωής.
Βήμα
Τηρήστε τις οδηγίες DEFRA κατά τη χρηματοδότηση της παγκόσμιας ασφάλισης ζωής. Από την τροποποιημένη, διευρυμένη και ουσιαστικά καθορισμένη ασφάλεια ζωής γενικής φύσης DEFRA, οι νόμοι DEFRA πρέπει να τηρούνται προκειμένου να χρηματοδοτήσετε με μέγιστο το γενικό σας ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής. Το DEFRA εξηγεί κάτι που ονομάζεται «δοκιμασία διαδρόμου αξίας μετρητών» ή «δοκιμή πριμοδότησης κατευθυντήριων γραμμών». Η πριμοδότηση κατευθυντήριων γραμμών ή ενιαία πριμοδότηση καθορίζει το συνολικό τίμημα που μπορεί να δεχθεί η σύμβαση βάσει του επιδόματος θανάτου που αγοράστηκε αρχικά.
Βήμα
Βεβαιωθείτε ότι έχετε χρηματοδοτήσει την καθολική πολιτική ασφάλισης ζωής σύμφωνα με την ενότητα 7702A του κώδικα εσωτερικών εσόδων. Αυτό το τμήμα οριοθετεί το "επτά τεστ αμοιβής" για την καθολική πολιτική ασφάλισης ζωής σας. Απαιτεί ότι τα σωρευτικά ασφάλιστρα ζωής που καταβάλλετε για οποιαδήποτε περίοδο επτά ετών κατά τη διάρκεια της σύμβασης δεν υπερβαίνουν το επτά όριο της πριμοδότησης. Ο επτά περιορισμοί του ασφαλίστρου καθορίζεται από την ασφαλιστική εταιρεία και βασίζεται στην ηλικία, την υγεία, το φύλο και το κόστος της πολιτικής καθώς και το ποσό του επιδόματος θανάτου.
Βήμα
Αποφύγετε να καταστεί η σύμβαση ασφάλισης ζωής μια τροποποιημένη σύμβαση παροχής. Η TAMRA όρισε μια τροποποιημένη σύμβαση προικοδότησης, ή MEC, ως σύμβαση ασφάλισης ζωής που δεν πληροί τη δοκιμή επτά αμοιβών που περιγράφεται στο τμήμα 7702Α. Μόλις ένα συμβόλαιο ασφάλισης ζωής μετατραπεί σε MEC, χάνει κάποια από τα φορολογικά του πλεονεκτήματα. Επίσης αντιμετωπίζεται ως εξειδικευμένος λογαριασμός αποχώρησης για αναλήψεις μετρητών. Αυτό σημαίνει ότι εάν αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό αξίας μετρητών πριν από την ηλικία 59 1/2, τότε θα σας επιβληθεί ποινή 10 τοις εκατό του ποσού που αποσύρθηκε συν υπόκειται στους συνήθεις κρατικούς και ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Ωστόσο, τα έσοδα από παροχές θανάτου εξακολουθούν να θεωρούνται μεταβιβάσιμα με βάση το φόρο. Μόλις η γενική πολιτική ασφάλισης ζωής σας γίνει MEC, δεν μπορεί να ανακληθεί. Τα φορολογικά πλεονεκτήματα παραμένουν για πάντα.