Πίνακας περιεχομένων:
Μπορείτε να μεταβείτε σε ένα τμήμα της διανομής 401 (k) σε έναν ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, αλλά η ανατροπή υπόκειται σε ορισμένους περιορισμούς. Κανονικά, δεν μπορείτε να εξαργυρώσετε τα 401 (k) εκτός εάν διαχωρίζεστε από την εργασία σας, φτάνετε στην ηλικία των 59 ετών 1/2 ή δικαιούστε πρόωρη διανομή. Το μη αναστρέψιμο τμήμα μιας διανομής υπόκειται σε παρακράτηση 20%, φόρους εισοδήματος και, ενδεχομένως, ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%.
Πρόσβαση στο 401 (k)
Εάν διαχωρίσετε από την εργασία σας μετά την ηλικία των 55 ετών, μπορείτε να εξαργυρώσετε το 401 (k) χωρίς ποινή, ακόμη και αν δεν είστε ακόμα 59 1/2. Αν είστε κάτω των 55 ετών όταν εγκαταλείπετε τη δουλειά σας, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους και ποινή 10 τοις εκατό για το τμήμα που δεν μεταφέρετε σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης ή άλλο κατάλληλο πρόγραμμα εργοδότη. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την ποινή σας χωρίς χρέωση 401 (k) χωρίς να εγκαταλείψετε τη δουλειά σας αν έχετε γίνει ανάπηρος ή έχετε οικονομικές δυσκολίες - για παράδειγμα, υψηλά ποσά ιατρικών συμβολαίων, διαταγή δικαστηρίου που σχετίζεται με διαζύγιο ή εισφορά από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων. Ωστόσο, δεν μπορείτε να μεταβείτε στις κατανομές οικονομικών δυσκολιών - δεν είναι κατάλληλες διανομές ανατροπής.
Διαίρεση διανομής
Μπορείτε να ζητήσετε από τον θεματοφύλακα να μεταφέρει το τμήμα ανανέωσης μιας διανομής 401 (k) απευθείας στον θεματοφύλακα του νέου λογαριασμού αποχώρησης, αποφεύγοντας έτσι τους φόρους και τις ποινές πρόωρης απόσυρσης για αυτό το τμήμα. Εναλλακτικά, μπορείτε να λάβετε τα μετρητά και τα ακίνητα από το 401 (k) και να καταθέσετε μερικά από τα έσοδα απαλλαγμένα από φόρο και ποινή σε άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης εντός 60 ημερών από την παραλαβή της διανομής. Ωστόσο, ο θεματοφύλακας 401 (k) θα παρακρατήσει 20 τοις εκατό οποιασδήποτε διανομής που δεν μεταφέρεται απευθείας σε άλλο θεματοφύλακα.
Άλλοι περιορισμοί
Εκτός από τις κατανομές δυσκολιών, ορισμένες άλλες αποχωρήσεις 401 (k) δεν μπορούν να μεταφερθούν. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να περιστρέψετε τις κατανομές που προέρχονται από ουσιαστικά ίσες περιοδικές κατανομές βάσει του προσδόκιμου ζωής σας, παρότι αυτή η μέθοδος αποφεύγει την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Άλλες διανομές με περιορισμό κατά την ανατροπή περιλαμβάνουν επιστροφές από υπερβολικές εισφορές, ελάχιστες απαιτούμενες διανομές που ξεκινούν όταν φτάσετε στην ηλικία των 70 1/2, ένα δάνειο από το 401 (k) που αντιμετωπίζετε ως διανομή επειδή δεν ικανοποιεί ορισμένες απαιτήσεις και μερίσματα κινητών αξιών.
Έλεγχοι IRAs
Το τμήμα της διανομής σας 401 (k) που μεταφέρετε μπορεί να κατατεθεί σε έναν "αγωγό" IRA, ο οποίος είναι ένας IRA που λαμβάνει μόνο χρήματα ανατροπής. Το πλεονέκτημα της χρήσης ενός IRA αγωγού είναι ότι αυτόματα πληροί τις προϋποθέσεις για μεταγενέστερη ανατροπή σε άλλο σχέδιο εργοδότη. Ορισμένα προγράμματα συνταξιοδότησης των εργοδοτών δεν δέχονται την ανατροπή του IRA εκτός εάν προέρχονται από έναν IRA αγωγό. Εάν κάνετε συμβόλαια μη ανατροπής σε έναν αγωγό IRA, χάνει το ειδικό του καθεστώς και γίνεται κανονικός IRA.