Πίνακας περιεχομένων:
Οι παραδοσιακοί λογαριασμοί ατομικής συνταξιοδότησης σας επιτρέπουν να κάνετε εκπτώσεις από τη φορολογική έκπτωση που αυξάνονται με βάση μια αναβαλλόμενη φορολογία. Πρέπει να συμπεριλάβετε τις αποσύρσεις από τον IRA στο κοινό σας φορολογητέο εισόδημα. Η εξαίρεση συμβαίνει όσον αφορά τις μη εκπεστέες εισφορές, οι οποίες είναι αφορολόγητες όταν διανέμονται.
Μη εκπτώσιμες συνεισφορές
Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 5.500 δολάρια από το εισόδημά σας - 6.500 δολάρια εάν ηλικία 50 ετών ή άνω - στην παραδοσιακή IRA σας κάθε χρόνο, και στη συνέχεια να αφαιρέσετε τη συνεισφορά από το φορολογητέο εισόδημά σας. Ωστόσο, αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε επίσης ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας, όπως το 401K, η έκπτωση από τη συνεισφορά σας μπορεί να είναι περιορισμένη, όπως φαίνεται στον Πίνακα 1. Όταν αποσύρετε χρήματα από τον IRA σας, να κατανέμουν τα φορολογητέα και μη φορολογητέα ποσά βάσει του ποσοστού του ισοζυγίου IRA που προκύπτει από μη εκπεστέες εισφορές, εάν υπάρχουν. Για παράδειγμα, εάν 10 τοις εκατό του υπολοίπου σας IRA οφείλεται σε μη εκπεστέες συνεισφορές και αποσύρετε 20.000 δολάρια, μπορείτε να προσθέσετε 90% - 100% μείον 10% - ή $ 18.000, σε εσάς φορολογητέο εισόδημα. Οι αποσύρσεις του IRA φορολογούνται σύμφωνα με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός σας.
Αναλήψεις πριν από την ηλικία 59 1/2
Ίσως χρειαστεί να καταβάλετε ποινή 10 τοις εκατό όταν αποσύρετε χρήματα από μια παραδοσιακή IRA πριν από την ηλικία 59 1/2. Ωστόσο, το IRS παραιτείται από το σύνολο ή μέρος της ποινής για ορισμένες εξαιρέσεις, όπως:
- Παίρνετε άτομα με ειδικές ανάγκες ή πεθαίνετε
- Έχετε εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα
- Έχετε αποζημιώσει ιατρικούς λογαριασμούς που υπερβαίνουν το 10% του ακαθάριστου εισοδήματός σας
- Είστε άνεργοι και πληρώνετε για ασφάλιση υγείας
- Είστε υπό δικαστική διαταγή για να πληρώσετε διατροφή ή διατροφή παιδιών
- Κτίζετε, αγοράζετε ή ανοικοδομείτε το πρώτο σπίτι σας, μέχρι $ 10.000
- Το IRS εισπράττει τον IRA σας να πληρώσει για τους φόρους που οφείλετε
- Είστε εφεδρικός που ζητήσατε τουλάχιστον 180 ημέρες ενεργού υπηρεσίας
Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
Πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε ετήσιες ελάχιστες διανομές, ή RMDs, από τον παραδοσιακό IRA σας μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί την επίτευξη της ηλικίας σας 70 1/2, γνωστή ως η απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης ή RBD. Όλες οι μεταγενέστερες RMDs πρέπει να γίνουν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου, ξεκινώντας από το έτος που περιέχει το RBD. Το ποσό του RMD ισούται με το υπόλοιπο της IRA στο RBD διαιρούμενο με τον αριθμό των ετών που το IRS αναμένει ότι ζείτε. Η μη λήψη των αποτελεσμάτων RMD σε a 50 τοις εκατό ειδικού φόρου κατανάλωσης σχετικά με το αδιανέμητο ποσό.