Πίνακας περιεχομένων:
Υπάρχουν επιπλέον απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων για καταθέσεις μετρητών που δεν ισχύουν για επιταγές και άλλους τύπους πληρωμών. Μια τράπεζα πρέπει να αναφέρει τυχόν ύποπτες καταθέσεις μετρητών, καθώς και μεγάλες καταθέσεις μετρητών ύψους 10.000 $ ή περισσότερο. Οι τράπεζες υποβάλλουν την αναφορά συναλλαγών νομισμάτων για να ενημερώσουν την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) ότι η τράπεζα έλαβε μια μεγάλη κατάθεση μετρητών, η οποία είναι διαφορετική από τη φόρμα 8300 που έχουν κατατεθεί σε άλλους τύπους επιχειρήσεων.
Ορισμός συναλλαγής
Η τράπεζα μπορεί να υποβάλει μια αναφορά συναλλαγών νομίσματος, ακόμη και αν ο καταθέτης δεν κάνει μία κατάθεση μετρητών ύψους 10.000 $. Ο κανονισμός αυτός αναφέρεται σε μία μόνο συναλλαγή και όχι σε κατάθεση, οπότε η τράπεζα πρέπει να εκδώσει μια έκθεση εάν πιστεύει ότι ολόκληρη η κατάθεση είναι μέρος της ίδιας συναλλαγής. Για μια επιχείρηση, αυτό αναφέρεται στην κατάθεση εισοδήματος μιας ημέρας. Για παράδειγμα, αν ένα κατάστημα λιανικής καταθέτει $ 6.000 από τα μετρητά του από τις πωλήσεις σε μία ημέρα και στη συνέχεια καταθέτει 5.000 δολάρια την επόμενη ημέρα, η τράπεζα καταγράφει δύο διαφορετικές συναλλαγές και δεν τις αναφέρει στο IRS. Εάν ο διαχειριστής καταθέσει $ 6.000 το πρωί και $ 5.000 το βράδυ, η τράπεζα αναφέρει μία συναλλαγή κατάθεσης ύψους $ 11.000.
Αναφορά ύποπτης δραστηριότητας
Μια τράπεζα μπορεί επίσης να υποβάλει μια αναφορά ύποπτης δραστηριότητας στο IRS. Μια τράπεζα στέλνει μόνο σε αυτή τη φόρμα αν ο πελάτης φαίνεται να νομιμοποιεί χρήματα από παράνομη επιχείρηση, καταθέτοντας κλεμμένα χρήματα ή διαπράττει άλλο έγκλημα και η κατάθεση είναι τουλάχιστον $ 5.000. Η τράπεζα μπορεί να υποβάλει αναφορά ύποπτης δραστηριότητας για οποιαδήποτε κατάθεση μεγέθους. Η τράπεζα μετατρέπει επίσης μια αναφορά συναλλαγών νομίσματος μαζί με την αναφορά ύποπτης δραστηριότητας, εάν ο ύποπτος καταθέτει τουλάχιστον 10.000 δολάρια.
Ταυτοποίηση
Η τράπεζα πρέπει να αποδείξει την ταυτότητα του καταθέτη όταν μετατρέπεται στην Έκθεση συναλλαγών νομισμάτων, πράγμα που σημαίνει επίσης ότι ο καταθέτης χρειάζεται επιπλέον έγγραφα για να κάνει μια μεγάλη κατάθεση μετρητών. Μια υπάρχουσα σχέση με την τράπεζα, όπως ο εντολοδόχος που αναγνωρίζει τον πελάτη, δεν είναι αρκετά στοιχεία για την ταυτοποίηση του καταθέτη, σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος. Μια υπογραφή ή μια χρεωστική ή πιστωτική κάρτα από την τράπεζα είναι αποδεκτή για μικρότερες καταθέσεις, αλλά για μια μεγάλη κατάθεση, ο καταθέτης οφείλει επίσης να παράσχει διαβατήριο, άδεια οδήγησης, στρατιωτική ταυτότητα ή άλλα έγγραφα ταυτότητας που έχουν εκδοθεί από το κράτος.
Αναφορά χρηματικών υπηρεσιών
Υπάρχει μια ξεχωριστή αναφορά ύποπτων συναλλαγών όταν η τράπεζα προσφέρει χρηματικές υπηρεσίες, όπως αποστολή επιταγής στους συγγενείς μιας καταθέτριας σε άλλη χώρα ή έκδοση ταξιδιωτικών επιταγών. Αυτή η αναφορά είναι υποχρεωτική στο ήμισυ του ορίου αναφοράς μιας τυποποιημένης κατάθεσης μετρητών, οπότε η τράπεζα στέλνει μια αναφορά στο IRS αν η ύποπτη συναλλαγή είναι μεγαλύτερη από $ 2.500.