Πίνακας περιεχομένων:
Το υψηλό κόστος της σχολικής φοίτησης αφήνει πολλούς φορολογούμενους να αναρωτιούνται εάν έχουν οποιαδήποτε μέθοδο για να διαγράψουν τα έξοδα. Ευτυχώς, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων παρέχει αρκετές περιορισμένες εκπτώσεις και πιστώσεις που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να αντισταθμίσετε αυτές τις δαπάνες. Η γνώση του κόστους που μπορεί να χρησιμοποιηθεί και του τρόπου καταγραφής του, θα σας βοηθήσει να μεγιστοποιήσετε τη φορολογική σας απόδοση.
Έξοδα επιλεξιμότητας
Μόνο ορισμένα έξοδα σχολείου μπορούν να ζητηθούν από τους φόρους εισοδήματός σας. Η δαπάνη πρέπει να είναι για δίδακτρα ή άλλα απαιτούμενα έξοδα για να παρακολουθήσει μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση. Δεν υπάρχει έκπτωση για στοιχειώδη ή υψηλό κόστος σχολείου. Δεν μπορείτε να συμπεριλάβετε τα έξοδα του δωματίου και του σκάφους στα συνολικά σας έξοδα. Κάποιες μειώσεις απαιτούν να είστε πτυχιούχος φοιτητής ή να είστε στα πρώτα τέσσερα χρόνια της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Ωστόσο, μπορείτε να διεκδικήσετε τα σχολικά έξοδα που πληρώνετε όχι μόνο για τον εαυτό σας, αλλά και για το σύζυγό σας και τα εξαρτώμενα από αυτόν πρόσωπα.
Πηγές πληρωμής
Μόνο ορισμένες πηγές πληρωμής μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να τύχουν φορολογικών παροχών για εκπαιδευτικά έξοδα. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε δαπάνες που εξοφλούνται με υποτροφίες χωρίς φόρους για τους φόρους εισοδήματός σας. Επίσης, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα που καταβάλλονται με επιχορηγήσεις της Pell, την εκπαιδευτική βοήθεια που καταβάλλει ο εργοδότης ή την εκπαιδευτική βοήθεια των βετεράνων. Ωστόσο, μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα που εξοφλούνται με δάνεια, δώρα, κληρονομιά ή προσωπική αποταμίευση.
Τύποι
Το IRS επιτρέπει διάφορες επιλογές για την απαίτηση σχολικών δαπανών για τους φόρους εισοδήματός σας. Ωστόσο, δεν επιτρέπεται διπλό όφελος, που σημαίνει ότι μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο ένα από τα οφέλη κάθε χρόνο. Η αμερικανική ευκαιρία πίστωσης είναι η μεγαλύτερη, αλλά απαιτεί να είστε πτυχιούχος φοιτητής και στα πρώτα τέσσερα χρόνια του μετα-δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Η πίστωση διάρκειας ζωής έχει χαμηλότερη μέγιστη πίστωση, αλλά μπορείτε να την διεκδικήσετε για οποιαδήποτε μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση, ακόμα και αν δεν επιδιώκετε κάποιο πτυχίο. Τα δίδακτρα και οι αμοιβές σας επιτρέπουν να αφαιρέσετε ένα περιορισμένο ποσό από το φορολογητέο εισόδημά σας αντί να ζητήσετε πίστωση φόρου. Και τα τρία φορολογικά οφέλη έχουν περιορισμούς εισοδήματος που αλλάζουν ετησίως για να περιορίσουν το ποιος μπορεί να τους αξιώσει.
Φορολογική Κατάθεση
Όταν αξιώνετε κάποιο από αυτά τα φορολογικά οφέλη, πρέπει να καταβάλετε τους φόρους σας χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1040 ή το Έντυπο 1040Α. Το έντυπο 1040EZ δεν αποτελεί επιλογή. Θα λάβετε ένα Έντυπο 1098-T που τεκμηριώνει το ποσό των χρημάτων που πληρώσατε με εξειδικευμένα έξοδα. Εάν θέλετε να διεκδικήσετε τα δίδακτρα και την έκπτωση των τελών, συμπληρώστε το έντυπο 8917. Για να διεκδικήσετε είτε την αμερικανική ευκαιρία πίστωσης είτε την πίστωση διάρκειας ζωής, συμπληρώστε το Έντυπο 8863.