Πίνακας περιεχομένων:
Οι παραδοσιακοί λογαριασμοί ατομικής συνταξιοδότησης και τα προγράμματα 401k προσφέρουν αμφότερες επιλογές απόσβεσης από τη φορολογία. Οι ΙΡΑ δημιουργούνται από άτομα ενώ προσφέρονται 401.000 προγράμματα μέσω των εργοδοτών. Παρόλο που η φορολογική μεταχείριση από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων είναι παρόμοια, η διαδικασία αναφοράς των εισφορών και των αποσύρσεων από αυτούς τους δύο λογαριασμούς διαφέρει. Το να γνωρίζετε πώς μπορείτε να αναφέρετε τους φόρους σας μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε φορολογικές κυρώσεις για εσφαλμένη κατάθεση.
Δημιουργία συνεισφορών
Η διαδικασία για τη συνεισφορά στις IRA διαφέρει από τη συμβολή σε ένα σχέδιο 401k. Για τους IRAs, οι συνεισφορές γίνονται από εσάς στο λογαριασμό, συνήθως σε μια τράπεζα ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Οι συνεισφορές αυτές δεν επηρεάζουν το μισθό σας. Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο 401k, από την άλλη πλευρά, βγαίνουν από το paycheck σας και πηγαίνετε κατευθείαν στο σχέδιο 401k σας χωρίς να χρειάζεται να αγγίξετε τα χρήματα.
Υπάρχοντα
Δεδομένου ότι ο εργοδότης σας γνωρίζει ακριβώς πόσο έχετε συνεισφέρει στο σχέδιο 401k σας, ο εργοδότης το λαμβάνει αυτό υπόψη όταν υπολογίζει το ποσό του φορολογητέου εισοδήματος που έχετε για το έτος. Για παράδειγμα, εάν ο συνολικός σας μισθός ισούται με 43,200 δολάρια, αλλά εσείς βάζετε 6,200 δολάρια στο σχέδιο 401k, ο εργοδότης σας θα αναφέρει μόνο ότι έχετε 37.000 δολάρια σε εισόδημα που υπόκειται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος επειδή τα χρήματα που συνεισέφερα στο σχέδιο 401k θα W-2 μορφή. Ως αποτέλεσμα, δεν χρειάζεται να αφαιρέσετε το ποσό της συνεισφοράς σας στους φόρους σας. Με ένα IRA, δεδομένου ότι οι συνεισφορές πραγματοποιούνται ανεξάρτητα από τον εργοδότη σας, πρέπει να αναφέρετε την εισφορά στους φόρους σας, ώστε να μπορείτε να διεκδικήσετε την έκπτωση φόρου, υποθέτοντας ότι είστε επιλέξιμοι.
Λαμβάνοντας χρήματα έξω
Όταν αποσύρετε χρήματα από ένα σχέδιο 401k ή από τον ΙΡΑ, τα χρήματα αντιμετωπίζονται ως φορολογητέο εισόδημα που πρέπει να αναφέρεται στους φόρους σας με τον ίδιο τρόπο. Ωστόσο, το IRS απαιτεί να αναφέρετε ξεχωριστά αυτό το ποσό. Οι κατανομές του IRA αναφέρονται στη γραμμή "IRA Distributions" της φορολογικής σας δήλωσης, ενώ αναφέρετε 401k διανομές σχεδίων στη γραμμή "Συντάξεις συνταξιοδότησης και επιδομάτων".
Πρώιμες αναλήψεις
Οι IRAs και τα 401k σχέδια έχουν διαφορετικές απαιτήσεις πρόωρης απόσυρσης για να αποφευχθεί η 10% πρόωρη επιβολή ποινής απόσυρσης, που επιβλήθηκε στις περισσότερες αναλήψεις πριν από την ηλικία 59-1 / 2, που πρέπει να αναφέρονται όταν καταθέτετε τους φόρους εισοδήματός σας. Μερικές εξαιρέσεις, όπως τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας ή υποφέρουν από μόνιμη αναπηρία, ισχύουν και για τα δύο. Ωστόσο, μπορείτε να αποφύγετε μόνο την ποινή της πρόωρης απόσυρσης για έξοδα κολλεγίου ή μια πρώτη αγορά κατοικίας για πρώτη φορά με αποχώρηση από το IRA. Για μόνο 401k σχέδια, μπορείτε να αποφύγετε τη φορολογική κύρωση εάν συνταξιοδοτηθείτε μετά από 55.
Υποχρεωτικές αναλήψεις
Το IRS υποβάλλει τόσο σχέδια 401k όσο και παραδοσιακούς IRA σε απαιτούμενες ελάχιστες διανομές που αρχίζουν από την ηλικία 70-1 / 2 και επιβάλλει ποινή 50 τοις εκατό για το ποσό που δεν έχει αφαιρεθεί είτε από σχέδιο 401k είτε από IRA. Ωστόσο, το IRS επιτρέπει μια εξαίρεση για σχέδια 401k εάν ο εργαζόμενος εξακολουθεί να εργάζεται, αρκεί δεν είναι ιδιοκτήτης 5% ή μεγαλύτερη στην επιχείρηση που χρηματοδοτεί το σχέδιο 401k. Ωστόσο, η φορολογική μεταχείριση των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών είναι η ίδια.