Πίνακας περιεχομένων:
Ο στόχος των λογαριασμών ταμιευτηρίου συνταξιοδότησης, όπως οι ΙΡΑ, είναι να εξοικονομηθούν αρκετά χρήματα για να συμπληρωθούν όλες οι ανάγκες εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση. Όσοι επιμελώς σώζουν μπορούν να βρουν μεγάλα, μη χρήσιμα ταμειακά υπόλοιπα που έχουν συγκεντρωθεί στους λογαριασμούς του IRA και να μεταβιβαστούν στους δικαιούχους. Όταν κάποιος κληρονομεί έναν ΙΡΑ, υπάρχουν δύο σημαντικές φορολογικές επιπτώσεις που πρέπει να ληφθούν υπόψη: ο φόρος μεταβίβασης ακίνητης περιουσίας και ο φόρος εισοδήματος. Ενώ υπάρχουν πολλές επιλογές για να βοηθήσετε στην άμβλυνση των οφειλών φόρου εισοδήματος στην κληρονομιά ενός IRA, υπάρχουν μερικοί τρόποι για να αποφευχθούν οι φόροι ακίνητης περιουσίας.
Βήμα
Ορίστε τον / την σύζυγό σας ως δικαιούχο. Τα περισσότερα κράτη απαιτούν ο επιζών σύζυγος να είναι ο καθορισμένος δικαιούχος, εκτός εάν παρέχεται υπογραφή παραίτησης. Ορισμένα ζευγάρια ονομάζουν οικογενειακή εμπιστοσύνη αντί του επιζώντος συζύγου, περιορίζοντας τις επιλογές που διατίθενται μόνο σε έναν σύζυγο. Ένας σύζυγος μπορεί να κληρονομήσει τον ΙΡΑ ως δικό του και απαλλάσσεται από τους φόρους μεταβίβασης περιουσίας.
Βήμα
Ονομάστε ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα ως δικαιούχο αν δεν έχετε σύζυγο που μπορεί να κληρονομήσει τον ΙΡΑ ως δικό του. Ενώ η αξία του IRA θα συμπεριληφθεί στην αξία κτημάτων, το κτήμα θα πάρει επίσης μια έκπτωση για τη φιλανθρωπική δωρεά, δημιουργώντας ένα πλύσιμο για φορολογικούς σκοπούς.
Βήμα
Δώστε περιουσιακά στοιχεία στο κτήμα σας ενώ είστε ζωντανός για να μειώσετε την περιουσία σας κάτω από το επίπεδο απαλλαγής από το ομοσπονδιακό φόρο περιουσίας Ο φόρος μεταβίβασης καταργήθηκε για το 2010, αλλά επαναφέρεται σε 1 εκατομμύριο δολάρια από το 2011. Τα περιουσιακά στοιχεία για την ομοσπονδιακή απαλλαγή έχουν συντελεστή φορολογίας 55 τοις εκατό που εφαρμόζεται στην αξία του ακινήτου πέρα από το απαλλασσόμενο ποσό. Μιλήστε με έναν φορολογικό σύμβουλο σχετικά με το τι μπορείτε να κάνετε για να μειώσετε την αξία της περιουσίας σας.
Βήμα
Αγοράστε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής που καλύπτει το αναμενόμενο ποσό φόρων ακίνητης περιουσίας. Ενώ αυτό δεν θα αποφύγει τους φόρους, θα διατηρήσει την αξία της περιουσίας στους δικαιούχους σας. Χρησιμοποιήστε διανομές από το IRA ή άλλες αποταμιεύσεις για τη χρηματοδότηση του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής.